老師 我就是購買材料款已付貨也已經到了 但發(fā)票還沒開 我這樣做分錄1付貨款，收原材料。 借預付賬款，貸銀行存款（付款金額）。 材料股價入庫，借原材料，貸預付賬款（不含稅材料價格）。 收到發(fā)票，先紅字沖銷入庫的材料價格。 再做入庫的憑證，借原材料，借應交稅費-增值稅-進項稅，貸預付賬款（付款金額）。還是這樣做分錄2借：預付賬款 貸：銀行存款 借：原材料 不含可抵扣進項稅額 貸：預付賬款-暫估 收到發(fā)票 借：預付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：預付賬款

收到一張原材料的紅字發(fā)票，是之前發(fā)票開多了，現(xiàn)在紅沖，賬務處理是借：原材料 -1800，貸：應交稅費金額稅額轉出234，貸：應付賬款 -2034

材料暫估入庫，借：原材料 貸：應付賬款 附入庫單 隔月到票后沖紅憑證做一張。就記賬憑證，沒有原始憑證。 再根據發(fā)票 借：原材料 應交稅費—應交增值稅—未認證進項稅額 貸：應付賬款 原始憑證就發(fā)票一張，對嗎？

供應商去年給我們開的專票，今年年初說開錯了紅沖后重新開的，報稅把去年那張發(fā)票放入進項稅額轉出了，對應的會計分錄這么寫對嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應交稅費-應交增值稅（進項）（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 4，同時做 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額

老師，這樣對嗎？ 1，去年收到發(fā)票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款 2，今年收到紅沖發(fā)票 借：原材料（紅字） 應交稅費-應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應付賬款（紅字） 3，收到正確發(fā)票 借：原材料， 應交稅費-應交增值稅（進項） 貸：應付賬款