老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

不知道怎么解決問題是上個(gè)會計(jì)在去年每個(gè)月工資提2萬也發(fā)2萬，但是個(gè)稅就申報(bào)5千，然后呢年底就多提工資5萬和一萬多的福利費(fèi)？工資是假的福利費(fèi)也是假的，她這樣做了意思就是為了利潤虧損狀態(tài)，如果要調(diào)增企業(yè)所得稅7*15000=105000*2.5=2625元，老板不是罵死了這個(gè)會計(jì)了，現(xiàn)在疫情這個(gè)小芝麻公司每個(gè)月才幾萬元收入還要交稅，有沒有什么方法可以不交這個(gè)稅，還有又計(jì)提假工資假福利費(fèi)6萬元，老師像這樣的情況我也只能補(bǔ)一些福利費(fèi)發(fā)票，那個(gè)工資怎么處理不交稅或者少交稅？

老師請問，我們本年利潤是0，不需要繳納企業(yè)所得稅，但實(shí)際情況是我們預(yù)提了2023年企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的年終獎(jiǎng)100萬，如果我們在5月31之前發(fā)放，不用補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，如果過了5月31日匯算清繳就需要補(bǔ)繳所得稅，我又不想調(diào)整期初數(shù)，是用遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債還是啥會計(jì)科目，麻煩給一個(gè)分錄

老師請問，我們本年利潤是0，不需要繳納企業(yè)所得稅，但實(shí)際情況是我們預(yù)提了2023年企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的年終獎(jiǎng)100萬，如果我們在5月31之前發(fā)放，不用補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，如果過了5月31日匯算清繳就需要補(bǔ)繳所得稅，我又不想調(diào)整期初數(shù)，是用遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債還是啥會計(jì)科目，麻煩給一個(gè)分錄

郭老師請問下我們這個(gè)項(xiàng)目2023年沒完工，2023年給甲方開了一部分發(fā)票，利潤總額是-30萬，然后未分配利潤是-73萬，增值稅稅負(fù)2.6%，那么2024年再開票如果有利潤（假如利潤是80萬，那么企業(yè)所得稅80*5%=4萬），那么2023年度虧損，這種情況是要彌補(bǔ)以前年底虧損嗎，是需要退企業(yè)所得稅吧