請問12月份預交增值稅3萬，本期實際銷項10萬，進項7萬，上期留底2萬，本期轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬，最后未交增值稅科目為-1萬，那么年末未交增值稅科目怎么結轉(zhuǎn)，分錄怎么做，求解答，謝謝
您好同學！年末未交的增值稅為負數(shù)表示 表示存在多交的金額，針對該部分金額應當在會計報表中重分類為其他流動資產(chǎn)科目 借：其他流動資產(chǎn) 貸：應交增值稅-未交增值稅 下月轉(zhuǎn)回即可！
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①老師進項稅假如10萬。銷項稅12萬，月底分錄：應交稅費~應交增值稅~轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費~未交增值稅對嗎？ ②月底看應交稅費~應交增值稅的二級科目余額2萬直接計提附加，不轉(zhuǎn)出增值稅可以嗎，不做①上面的分錄嗎？
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上期有留底稅2萬，本期計提進項1.5萬，銷項6萬，上期結轉(zhuǎn)是轉(zhuǎn)出未交增值稅是借方余額，本期怎么做分錄，
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請問12月份預交增值稅3萬，本期實際銷項10萬，進項7萬，上期留底2萬，本期轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬，最后未交增值稅科目為-1萬，那么年末未交增值稅科目怎么結轉(zhuǎn)，分錄怎么做，求解答，謝謝
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月末進項稅額剩余一萬，怎么做會計分錄結轉(zhuǎn)到未交增值稅里面， 現(xiàn)在賬本科目是應交稅費---進項稅額貸方負一萬，怎么結轉(zhuǎn)到未交增值稅？
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老師，增值稅結轉(zhuǎn)分錄如何做呢？本月銷項10萬，進項8萬，借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬，貸：應交稅費-未交增值稅，2萬， 次月實際繳納2萬時，借：應交稅費-未交增值稅 2萬，貸銀行存款 2萬 這樣處理的話，應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目借方余額每個月累計的。
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老師，我又遇到一個問題，本期銷項為148623.84元，進項為108106.59元，附表四中期初余額為26648.53元，第二列本期發(fā)生額為33027.52元，第四列本期實際抵減稅為33027.52元，（這一列是不是最高只能跟第二列金額相等），這樣的話還是要交7489.73元
您好同學！是的！這一列是不是最高只能跟第二列金額相等。如果您關注到列本期實際抵減稅下的數(shù)字，你會發(fā)現(xiàn)顯示4≤3
那么主表第28行預繳稅額也只能填本期實際繳納的金額嗎？還是說可以把上期多繳的29648.53元加在一起填列
您好同學！主表28欄分次預繳=本期預繳金額%2B附表4本期實際抵減金額
這兩個金額不是一樣的嗎？
您可以這樣理解：主表第28欄 “①分次預繳稅額”填寫納稅人本期已繳納的準予在本期增值稅應納稅額中抵減的稅額。我說的那個情況給您舉個例子：假設某D級納稅人為領票，預繳了稅款1000000，同時建筑服務預繳了1000000，本月符合抵減政策，則附表四本期實際抵減填入1000000，主表分次預繳填入2000000