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演示賬套

請問12月份預(yù)交增值稅3萬，本期實(shí)際銷項(xiàng)10萬，進(jìn)項(xiàng)7萬，上期留底2萬，本期轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬，最后未交增值稅科目為-1萬，那么年末未交增值稅科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做，求解答，謝謝

2023-01-09 21:18

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-01-09 21:39

您好同學(xué)！年末未交的增值稅為負(fù)數(shù)表示表示存在多交的金額，針對該部分金額應(yīng)當(dāng)在會計(jì)報(bào)表中重分類為其他流動資產(chǎn)科目借：其他流動資產(chǎn) 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅下月轉(zhuǎn)回即可！

快賬用戶6240 追問 2023-01-09 22:09

老師，我又遇到一個問題，本期銷項(xiàng)為148623.84元，進(jìn)項(xiàng)為108106.59元，附表四中期初余額為26648.53元，第二列本期發(fā)生額為33027.52元，第四列本期實(shí)際抵減稅為33027.52元，（這一列是不是最高只能跟第二列金額相等），這樣的話還是要交7489.73元

齊紅老師解答 2023-01-09 22:40

您好同學(xué)！是的！這一列是不是最高只能跟第二列金額相等。如果您關(guān)注到列本期實(shí)際抵減稅下的數(shù)字，你會發(fā)現(xiàn)顯示4≤3

快賬用戶6240 追問 2023-01-09 22:43

那么主表第28行預(yù)繳稅額也只能填本期實(shí)際繳納的金額嗎？還是說可以把上期多繳的29648.53元加在一起填列

齊紅老師解答 2023-01-09 22:49

您好同學(xué)！主表28欄分次預(yù)繳=本期預(yù)繳金額%2B附表4本期實(shí)際抵減金額

快賬用戶6240 追問 2023-01-09 22:51

這兩個金額不是一樣的嗎？

齊紅老師解答 2023-01-09 23:03

您可以這樣理解：主表第28欄 “①分次預(yù)繳稅額”填寫納稅人本期已繳納的準(zhǔn)予在本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的稅額。我說的那個情況給您舉個例子：假設(shè)某D級納稅人為領(lǐng)票，預(yù)繳了稅款1000000，同時建筑服務(wù)預(yù)繳了1000000，本月符合抵減政策，則附表四本期實(shí)際抵減填入1000000，主表分次預(yù)繳填入2000000

2023-01-09

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)6萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅4.5萬，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1.5萬借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2.5萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。

2023-01-05

有累計(jì)的也是正常的

2023-09-13

進(jìn)項(xiàng)稅額是負(fù)數(shù)21萬？？？？借銷項(xiàng)稅額 22萬，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出100? 貸進(jìn)項(xiàng)稅額-21萬，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，22萬%2B100%2B21萬借轉(zhuǎn)出未交增值稅，22萬%2B100%2B21萬?貸未交增值稅，22萬%2B100%2B21萬?

2021-03-24

你好！這個不需要單獨(dú)做分錄，只需要在申報(bào)表上體現(xiàn)就好了。

2020-12-23

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