您好同學(xué)!年末未交的增值稅為負(fù)數(shù)表示 表示存在多交的金額,針對該部分金額應(yīng)當(dāng)在會計(jì)報(bào)表中重分類為其他流動資產(chǎn)科目 借:其他流動資產(chǎn) 貸:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 下月轉(zhuǎn)回即可!
老師,5月份少確認(rèn)收入2分錢,怎么增加到7月份的憑證里面,分錄是什么
老師好,原材料結(jié)轉(zhuǎn),還有產(chǎn)成品出庫怎么做分錄
剛注冊了一個公司,今天通過拿了營業(yè)執(zhí)照,稅務(wù)上怎么做登記?
老師好,請問研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除前提一定要是科技型企嗎?如果我們不是科技型企業(yè),有研發(fā)費(fèi)用,行業(yè)類別是是其他技術(shù)行業(yè),是否這樣可以加計(jì)扣除?謝謝。
高新技術(shù)企業(yè),審計(jì)出的專項(xiàng)研發(fā)報(bào)告,2023年研發(fā)費(fèi)用比實(shí)際多0.01萬,2024年比實(shí)際少0.01萬,這個需要告訴審計(jì)調(diào)整一下嗎
老師 問一下酒店開業(yè)到現(xiàn)在半年時間了,財(cái)務(wù)報(bào)表都沒有做重分類,傳到稅務(wù)局的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)軟件上的對不上,這種情況應(yīng)該怎么辦?要調(diào)賬還是調(diào)表啊
水利基金應(yīng)該走管理費(fèi)用還是附加稅
老師,結(jié)賬顯示資產(chǎn)負(fù)債表不平衡,不知道哪里出了問題,不能結(jié)賬,麻煩指導(dǎo)下。
老師,小規(guī)模公司季度開票不超過30萬。普票稅額:819.8,專票稅額:1863.81,附加稅什么優(yōu)惠政策,怎么計(jì)算?
我購進(jìn)的貨物運(yùn)輸由賣方提供,出口退稅單證備案的還需要提供國內(nèi)運(yùn)輸單證嗎
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老師,我又遇到一個問題,本期銷項(xiàng)為148623.84元,進(jìn)項(xiàng)為108106.59元,附表四中期初余額為26648.53元,第二列本期發(fā)生額為33027.52元,第四列本期實(shí)際抵減稅為33027.52元,(這一列是不是最高只能跟第二列金額相等),這樣的話還是要交7489.73元
您好同學(xué)!是的!這一列是不是最高只能跟第二列金額相等。如果您關(guān)注到列本期實(shí)際抵減稅下的數(shù)字,你會發(fā)現(xiàn)顯示4≤3
那么主表第28行預(yù)繳稅額也只能填本期實(shí)際繳納的金額嗎?還是說可以把上期多繳的29648.53元加在一起填列
您好同學(xué)!主表28欄分次預(yù)繳=本期預(yù)繳金額%2B附表4本期實(shí)際抵減金額
這兩個金額不是一樣的嗎?
您可以這樣理解:主表第28欄 “①分次預(yù)繳稅額”填寫納稅人本期已繳納的準(zhǔn)予在本期增值稅應(yīng)納稅額中抵減的稅額。我說的那個情況給您舉個例子:假設(shè)某D級納稅人為領(lǐng)票,預(yù)繳了稅款1000000,同時建筑服務(wù)預(yù)繳了1000000,本月符合抵減政策,則附表四本期實(shí)際抵減填入1000000,主表分次預(yù)繳填入2000000