2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為15800萬元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320(其中20萬元相應(yīng)增加了其他綜合收益),遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤表中應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額為()萬元 老師寫下分錄

.甲公司對持有的交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資按公允價(jià)值計(jì)量，而按照稅法的規(guī)定，交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資的計(jì)稅基礎(chǔ)均為取得成本。2x18年12月31日，交易性金融資產(chǎn)賬面成本為1000萬元，公允價(jià)值為1300萬元；其他債權(quán)投資賬面成本為420萬元，公允價(jià)值為250萬元。假定除上列事項(xiàng)外，甲公司不存在導(dǎo)致產(chǎn)生暫時(shí)性差異的其他事項(xiàng)；2x17年12月31日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均無余額；甲公司218年的應(yīng)納稅所得額2000萬元，所得稅稅率為25%。要求甲公司完成下列任務(wù)：(1)計(jì)算下列各項(xiàng)目金額。①當(dāng)期所得稅。②應(yīng)納稅暫時(shí)性差異。③可抵扣暫時(shí)性差異。④遞延所得稅負(fù)債。⑤遞延所得稅資產(chǎn)。⑥計(jì)算計(jì)入所有者權(quán)益的遞延所得稅。⑦遞延所得稅。⑧所得稅費(fèi)用。(2)編制確認(rèn)所得稅費(fèi)用的會計(jì)分錄。（單位：萬元）

單選題】2011年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分認(rèn)了10萬兀的地延所侍機(jī)負(fù)產(chǎn)和20萬元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬元。假定不考慮其他因素，該公司2011年度利潤表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額是多少。 請問：所得稅費(fèi)用是多少， 遞延所得稅費(fèi)用是多少； 遞延所得稅影響所得稅費(fèi)用的金額是多少？

甲公司2021年全年利潤總額（即稅 前會計(jì)利潤）為1000萬元，其中包括本年實(shí)現(xiàn)的 國債利息收入為100萬元，企業(yè)所得稅稅率為 25%。假定本企業(yè)本年度無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。 “遞延所得稅負(fù)債”的年初數(shù)是10萬元，年末數(shù)是 20萬元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬元，年末 數(shù)為20萬元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他相關(guān)因素，分 析回答下列問題（答案中金額單位用萬元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關(guān)于甲公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負(fù)債”，金額為10 B 借記“所得稅費(fèi)用”，金額為230 C 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產(chǎn)”，金額為35

多選： 甲公司2×23年利潤總額為1 300萬元，當(dāng)年因其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)遞延 所得稅資產(chǎn)增加25萬元，因計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)125萬元，因管理 用固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債50萬元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。 不考慮其他因素，下列有關(guān)甲公司所得稅會計(jì)處理的表述中，正確的有（ ）。 A.甲公司2×23年所得稅費(fèi)用為325萬元 B.甲公司2×23年應(yīng)交所得稅為500萬元 C.因其他權(quán)益工具投資確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)增加會減少所得稅費(fèi)用 D.因固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債會減少所得稅費(fèi)用