2017年，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為15800萬(wàn)元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320(其中20萬(wàn)元相應(yīng)增加了其他綜合收益),遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤(rùn)表中應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額為()萬(wàn)元 老師寫(xiě)下分錄

甲公司2021年度利潤(rùn)總額為2600萬(wàn)元，適用的所得稅稅率為25%，其中本年度國(guó)債利息收入630萬(wàn)元，稅收滯納金30萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)250萬(wàn)元(稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)150萬(wàn)元)。遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為40萬(wàn)元，年末數(shù)為60萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為30萬(wàn)元，年末數(shù)為20萬(wàn)元。假定甲公司無(wú)其他的納稅調(diào)整項(xiàng)目，并且遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均與所得稅費(fèi)用相關(guān)，不考慮其他因素，甲公司2021年度應(yīng)交所得稅為()萬(wàn)元。A545B650C525D520

單選題】2011年12月31日，甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)，分認(rèn)了10萬(wàn)兀的地延所侍機(jī)負(fù)產(chǎn)和20萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為150萬(wàn)元。假定不考慮其他因素，該公司2011年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額是多少。 請(qǐng)問(wèn)：所得稅費(fèi)用是多少， 遞延所得稅費(fèi)用是多少； 遞延所得稅影響所得稅費(fèi)用的金額是多少？

甲公司2021年全年利潤(rùn)總額（即稅 前會(huì)計(jì)利潤(rùn)）為1000萬(wàn)元，其中包括本年實(shí)現(xiàn)的 國(guó)債利息收入為100萬(wàn)元，企業(yè)所得稅稅率為 25%。假定本企業(yè)本年度無(wú)其他納稅調(diào)整項(xiàng)目。 “遞延所得稅負(fù)債”的年初數(shù)是10萬(wàn)元，年末數(shù)是 20萬(wàn)元；遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為15萬(wàn)元，年末 數(shù)為20萬(wàn)元。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他相關(guān)因素，分 析回答下列問(wèn)題（答案中金額單位用萬(wàn)元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅分別為多少？ ②下列關(guān)于甲公司確認(rèn)所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理正確的有（ ）。 A 貸記“遞延所得稅負(fù)債”，金額為10 B 借記“所得稅費(fèi)用”，金額為230 C 貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅”，金額為 255 D 借記“遞延所得稅資產(chǎn)”，金額為35

多選： 甲公司2×23年利潤(rùn)總額為1 300萬(wàn)元，當(dāng)年因其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)確認(rèn)遞延 所得稅資產(chǎn)增加25萬(wàn)元，因計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證金確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)125萬(wàn)元，因管理 用固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債50萬(wàn)元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。 不考慮其他因素，下列有關(guān)甲公司所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（ ）。 A.甲公司2×23年所得稅費(fèi)用為325萬(wàn)元 B.甲公司2×23年應(yīng)交所得稅為500萬(wàn)元 C.因其他權(quán)益工具投資確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)增加會(huì)減少所得稅費(fèi)用 D.因固定資產(chǎn)折舊轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債會(huì)減少所得稅費(fèi)用