我想問(wèn)一下3月份退回的2月的社保怎么做分錄呢 我之前直接最好了借管理費(fèi)用公司社保，其他應(yīng)收款社保個(gè)人部分，貸，銀行存款 那我3月是不是可以直接借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入？

我公司收一筆筆18年12月的評(píng)估費(fèi)退款，款已退回到銀行賬戶(hù)，發(fā)票給對(duì)方已經(jīng)退回。以前會(huì)計(jì)做的會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用-評(píng)估費(fèi) 貸方是:銀行存款。請(qǐng)問(wèn)我怎么做現(xiàn)在的分錄

老師 請(qǐng)問(wèn)我們有一筆退回來(lái)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 這個(gè)已經(jīng)是12月的費(fèi)用了 就是單位部分的我們交多了 已經(jīng)入了費(fèi)用分錄就是計(jì)提借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬 付出去就借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 然后1月份社保把錢(qián)退回來(lái)了 已經(jīng)跨年 請(qǐng)問(wèn)怎么做會(huì)計(jì)分錄呢

6月份在發(fā)放工資時(shí)支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢(qián)，計(jì)算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計(jì)提了工資——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個(gè)人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時(shí)補(bǔ)給員工的部分社保錢(qián)退回公司。 退回的這個(gè)錢(qián)應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來(lái)的那個(gè)管理費(fèi)用怎么處理？

請(qǐng)問(wèn)老師:保證金支付用的個(gè)人賬戶(hù)（未做任何賬務(wù)處理），退到了公司賬戶(hù)（借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款），又以備用金的形式退給了個(gè)人（借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:銀行存款），之前的這些賬是代理記賬公司做的，給我的回復(fù)是他們只管公司賬戶(hù)的賬，所以個(gè)人支付保證金沒(méi)有做賬務(wù)處理，憑證錄入也沒(méi)有在我們現(xiàn)在的系統(tǒng)上，現(xiàn)在該如何調(diào)整呢