7月接手，小規(guī)模， 資料： 1.???????? 7月前的 0申報稅表， 2.???????? 現(xiàn)今流量表（數(shù)據(jù)都是0），利潤表（數(shù)據(jù)都是0）， 3.???????? 資產負債表（貨幣資金-3w） 4.???????? 銀行真實存款1w ? 建賬： 期初設置，為了和拿到手的資料一致，銀存1w，現(xiàn)金-4w；其他應付款-3w（這樣建賬對嗎？） 以因為貨幣資金不能是負數(shù)， 第一個分錄， 借：現(xiàn)金4w；貸：其他應付款4w 這樣其他應付款科目貸方1w，以后怎么方式 把賬做平？

你好老師，公司一般納稅人沒業(yè)務，零報賬，有2個員工，平時只交2個人的社保，實際上每月也沒發(fā)工資，做賬時，貨幣資金欄，我填了當期卡里的余額，例如100元，我把交的社保費用累計加到未分配利潤上了，例如-1000元，然后其他應付款里填了1100元，得出的結果100元，和貨幣資金欄一致。只是把每個月交的社保數(shù)據(jù)累計填上去了。 想問下，正確做法該怎么報賬，沒業(yè)務

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調增詳細解答一下，謝謝。

老師，補以前年度稅，收入，和滯納金，用了以前年度損益科目，比如 借 應收賬款 1130 貸 以前年度損益調整-收入 1000 應交增值稅 130 借 以前年度損益調整-稅金及附加 500 貸 應交稅費-各種其他稅（此處簡略寫） 500 借 應交稅費-增值稅 130 應交稅費-各種其他稅 500 貸 其他應付款 630 借 其他應付款 630 貸 銀行存款 630 借 以前年度損益調整-營業(yè)外支出（滯納金）50 貸 其他應付款 50 借 其他應付款 50 貸 銀行存款 50 有了這些分錄之后，我要調整期初余額 資產 增加了 1130 負債 增加了 630 未分配利潤 增加了 450 差異50 感覺就是那個滯納金的問題。但是又不知道問題到底出在哪里 還是我分錄有誤嗎？

老師，我們公司跟另外一個公司簽了協(xié)議，協(xié)議內容是我們出土地他們付錢，不過我們的土地有收益的，賬是在我們這邊設立銀行一般戶獨立核算。有收益按約定分紅，我搞不懂是他們出錢投進來這個錢我要掛什么科目。分紅又用哪個科目，主要不是我們工商上的股東我用不了實收資本，分紅也用不了利潤分配呀？我們有類似這樣合作的兩個協(xié)議，每個都開了對應銀行獨立核算。他們不是工商上的股東呀，是內部簽協(xié)議一起做的一個項目，如果投進來做了其他應付款，那如果產生收益用哪個科目，用投資收益嗎？是我們這邊做賬然后分紅給對方的這樣也不對吧