老師你好，由于疫情社保的 單位部分2-6月要減免，但我們2月份我們這邊具體政策還沒(méi)有出來(lái)，所以二月份就正常計(jì)提和繳納了，我們社保局沒(méi)有把款退回來(lái)，2月份的單位部分直接就沖減以后月份的個(gè)人部分，那我三月份的分錄是這樣做的，你幫我看看對(duì)不？ 第一步，我是先紅沖2月份計(jì)提的單位部分的社保費(fèi)用 借：應(yīng)付職工薪酬--------社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)? 1953 ???? 貸：管理費(fèi)用 ---------社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）1953 第二步，已經(jīng)繳納的二月份單位部分的社保費(fèi)用沒(méi)有退回給我們，直接轉(zhuǎn)成了社保暫存款里， 借：其他應(yīng)收款-----應(yīng)退未退1953 ???? 貸：應(yīng)付職工應(yīng)酬-----應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)??? 1953 ?????????????????????????三月份繳納的個(gè)人部分，貸方科目就是沖減的其他應(yīng)收款---應(yīng)退未退

6月份在發(fā)放工資時(shí)支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢(qián)，計(jì)算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計(jì)提了工資——借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個(gè)人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時(shí)補(bǔ)給員工的部分社保錢(qián)退回公司。 退回的這個(gè)錢(qián)應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來(lái)的那個(gè)管理費(fèi)用怎么處理？

如果3月工資是100（不含個(gè)人的社保部分），個(gè)人承擔(dān)社保是2，單位部分1 2月末計(jì)提3月的工資 借管理工資100（不含個(gè)人社保部分） 貸應(yīng)付職工工資100（不含個(gè)人社保部分） 3月繳納社保的時(shí)候 借管理費(fèi)用社保單位部分1 其他應(yīng)收款個(gè)人部分2 貸銀存3 支付3月工資 借應(yīng)付職工工資100 貸銀存100 那這個(gè)其他應(yīng)收款社保個(gè)人承擔(dān)部分2怎么樣沖掉 實(shí)際單位也沒(méi)有扣下員工個(gè)人承擔(dān)的社保

老師早上好？我司個(gè)人承擔(dān)部分社保一直都是當(dāng)月社保當(dāng)月工資扣，但現(xiàn)在有4位員工走了（社保已繳納），但工資沒(méi)扣到，我可以把4位員工的個(gè)人承擔(dān)社保做賬沖平 借;管理費(fèi)用_社保 貸:其他應(yīng)付款_社保（這是我購(gòu)買(mǎi)社保，個(gè)人部分做的賬）

老師，我們收到了員工的社保退費(fèi)，2020年10—12月，2021年1—8月，但不是100%退的，像這種的話可以這樣處理嗎？1）把個(gè)人承擔(dān)的部分做到管理費(fèi)用，收到的退社保部分全部沖管理費(fèi)用？2）按照社保給的業(yè)務(wù)處理單，單位承擔(dān)的沖管理費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)的沖其他應(yīng)付款，沒(méi)退的剩余部分怎么處理？