老師你好，我上個(gè)月開17%的發(fā)票1080200元，這個(gè)月發(fā)現(xiàn)1080200元里有67100元開13%的發(fā)票，紅沖了一張發(fā)票，開票金額為76380元，分錄借應(yīng)收賬款-A客戶1080200貸主營業(yè)務(wù)收入923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷156952.14，紅沖未開票收入借應(yīng)收賬款-未開票-1080200貸主營業(yè)務(wù)收入我-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷-156952.14，借應(yīng)收賬款-A-76380貸主營業(yè)務(wù)收入-65282.05應(yīng)交稅費(fèi)-銷-11097.95，重記借應(yīng)收賬款67100貸主營業(yè)務(wù)收入59380.53應(yīng)交稅費(fèi)-銷7719.47借應(yīng)收賬款9280貸主營業(yè)務(wù)收入7931.62應(yīng)交稅費(fèi)-銷1348.38，其中67100元是不是得從上月紅沖的未開票收入中調(diào)出，實(shí)際未開票收入為1013100元，直接再次紅沖上月借應(yīng)收賬款-未開票-1080200貸主營業(yè)務(wù)收入-923247.86應(yīng)交稅費(fèi)-銷156952.14，重記紅沖的未開票收入借應(yīng)收賬款未開票1013100貸主營業(yè)務(wù)收入865897.44應(yīng)交稅費(fèi)-銷147202.56，思路對(duì)嗎？分錄正確嗎？

企業(yè)做利潤表，以當(dāng)月開出所有銷售單金額不管是否收款，都算做主營業(yè)務(wù)收入，當(dāng)月庫存實(shí)際出庫成本為主營業(yè)務(wù)成本，再減去當(dāng)月各項(xiàng)費(fèi)用支出，最后就是凈利潤是嗎？

我公司是一般納稅入，主要業(yè)務(wù)以批發(fā)肉菜為主，每先發(fā)貨后與客戶月結(jié)，請(qǐng)問每月的銷售能否按發(fā)貨金額計(jì)提主營業(yè)務(wù)收入？

請(qǐng)問，每個(gè)月用銷售出庫金額計(jì)提主營業(yè)務(wù)收入，到次月實(shí)際開票時(shí)再紅沖計(jì)提，重新按開要做主營業(yè)務(wù)收入可以嗎？

一般納稅人，制造業(yè)， 當(dāng)月已銷售未開票的，做借 應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入-無票收入 貸銷項(xiàng)稅。 次月開票后 沖紅，然后重新做 借應(yīng)收賬款 貸主營收入-開票收入 貸銷項(xiàng)稅額。 這樣每個(gè)月因?yàn)闊o票收入也做了銷項(xiàng)稅這個(gè)分錄，導(dǎo)致每個(gè)月的銷項(xiàng)稅額余額和稅控盤不一致 。這樣可以么？會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)么？