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你好老師,建筑公司給一個企業(yè)打款,第一的款項剩余6000元,第二次對方開票是50000元,進項稅是5758元,第二次需要付款多少錢才能平賬,付款金額包括銷項稅,

2025-09-10 22:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-10 22:52

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-09-10 22:53

您好,首先得搞清楚平賬就是讓建筑公司和對方的賬目清掉沒余額,這里對方第二次開的票,50000元是不含稅的金額,進項稅5758元是要包含在付款里的,所以先算出第二次發(fā)票的含稅總金額,就是50000%2B5758=55758元;然后第一次打款還剩6000元沒付,這6000元可以直接抵掉第二次要付的錢,所以第二次實際需要付的錢就是55758-6000=51758元,這樣付完就能平賬了。

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快賬用戶6219 追問 2025-09-10 23:05

你好老師,付款的錢要算銷項稅來,進項稅和銷項稅要抵扣來,這個算出來不合適

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齊紅老師 解答 2025-09-10 23:06

?您好,首先得明確:建筑公司作為付款方(購買方),拿到的發(fā)票上的5758元是**進項稅**(自己可以用來抵扣的稅),而“銷項稅”是建筑公司對外銷售時自己要交的稅,這里題目說“付款金額包括銷項稅”其實是表述偏差,實際該包含的是發(fā)票上的進項稅(因為付款要付發(fā)票的含稅總額)。 ? 接下來算平賬金額:先算第二次發(fā)票的含稅總額(不含稅金額%2B進項稅),即50000%2B5758=55758元;第一次還剩6000元沒付,這部分可以抵減本次應付款;再考慮進項稅抵扣的影響——建筑公司后續(xù)交銷項稅時,能用上這5758元進項稅抵扣,相當于實際稅負減少,但這是交稅環(huán)節(jié)的事,不影響本次付款金額(付款得先按發(fā)票含稅總額付)。所以本次實際要付的錢還是55758-6000=51758元,付完后雙方賬目平衡,后續(xù)交稅時再用進項稅抵銷項稅即可。

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快賬用戶6219 追問 2025-09-10 23:31

你好老師,前面我表達錯了,50000元是含稅金額,期中進項稅是5758元,上次付款剩余6000元,這次在付多少錢可以平賬,期中還要把銷項稅的金額加單付款金額里面。

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?同學您好,很高興為您解答,請稍等
2025-09-10
您好 涉稅事項報告合同結束期是按照約定的工期寫 合同約定的先開票,對方才打款,異地預交增值稅是按分批收錢開票的金額預交
2021-04-27
同學你好 借原材料 貸銀行存款 借銀行 貸主營業(yè)務收入 貸銷項 借主營業(yè)務成本 貸原材料等科目
2021-04-06
同學你好 有完工進度表嗎
2022-07-21
在這種情況下,開具銷項發(fā)票可能會存在一定的稅務風險。 首先,沒有進項發(fā)票意味著無法正常抵扣進項稅額,可能會導致稅負增加。 如果暫時無法取得進項發(fā)票,建議采取以下措施: 1.與供應商積極溝通,催促其盡快開具進項發(fā)票。 2.向稅務機關咨詢相關政策,說明當前的特殊情況,尋求指導和解決方案。 在未取得進項發(fā)票的情況下,強行開具銷項發(fā)票可能會引起稅務機關的關注和審查。 另外,如果短期內(nèi)確實無法解決進項發(fā)票問題,且與第二個工地的承包商協(xié)商一致,可以考慮延遲開具銷項發(fā)票,待取得進項發(fā)票后再進行處理。但需要注意與對方簽訂補充協(xié)議,明確相關事宜,以避免產(chǎn)生合同糾紛。
2024-07-12
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