我司假設(shè)第一季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)（不交所得稅對(duì)嗎） 第二季度利潤(rùn)總額35萬(wàn) （第二季度預(yù)繳1.75萬(wàn)對(duì)嗎） 第三季度利潤(rùn)總額25萬(wàn) 虧損了 （第三季度預(yù)繳0元對(duì)嗎） 第四季度利潤(rùn)總額10萬(wàn) （第四季度預(yù)繳0元對(duì)嗎）

老師好，有實(shí)操過(guò)高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個(gè)月開(kāi)了143萬(wàn)的普票， 2019年一季度利潤(rùn)總額-2萬(wàn)，二季度利潤(rùn)總額~3萬(wàn)，第三季度利潤(rùn)總額-2萬(wàn)，第四季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)， 2020年第一季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，二季度利潤(rùn)總額-3萬(wàn)，三季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，四季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)， 2021年第一季度利潤(rùn)總額-3萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額-4萬(wàn)，第三季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)，第四季度利潤(rùn)總額-6萬(wàn)， 2022年第一季度利潤(rùn)總額-7萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額100萬(wàn)， 企業(yè)所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損？還有加計(jì)扣除這塊具體怎么操作呢？平時(shí)預(yù)交企業(yè)所得稅還用填加計(jì)扣除這項(xiàng)嗎？ 謝謝

第一季度利潤(rùn)總額12萬(wàn)，交所得稅3000；第二季度虧損；第三季度累計(jì)利潤(rùn)總額21萬(wàn)； 2022年期初未分配利潤(rùn)借方19.8萬(wàn)，這個(gè)是不是我可以彌補(bǔ)的金額？ 21萬(wàn)-19.8萬(wàn) 小于 12萬(wàn) 所以這個(gè)季度我不用交所得稅？

2022年初單位未彌補(bǔ)虧損是100萬(wàn)，利潤(rùn)表第一季度盈利20萬(wàn)，第二季度虧損-50萬(wàn)，第三季度虧損是-10萬(wàn)，電子稅務(wù)局第一季度申報(bào)企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是20萬(wàn)減去未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)企業(yè)所得稅就是0，第二季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-30萬(wàn)，第三季度申報(bào)利潤(rùn)總額是-40萬(wàn)，這樣申報(bào)下去，我的利潤(rùn)總額-40萬(wàn)，我還用了以前的未彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)，那我不是虧了20萬(wàn)

你好老師，我司是小規(guī)模納稅人小型微利企業(yè)，第一季度利潤(rùn)總額10萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額100萬(wàn)，第三季度利潤(rùn)總額220萬(wàn)，我司應(yīng)該繳納多少所得稅？