老師：那我到月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，單價(jià)是不是高估了，因?yàn)闀汗廊霂斓脑?，原材料是按含稅單價(jià)入賬的。

按不含稅價(jià)入庫的哈。

那暫估入庫的時(shí)候就像正常收到票一樣，價(jià)稅分離入庫對吧？

是的，需要價(jià)稅分離。只做不含稅金額。 暫估入庫 發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 借；庫存商品 貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 取得發(fā)票后沖對應(yīng)進(jìn)貨數(shù)量暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 ? ??庫存商品/成本費(fèi)用（暫估差額） ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人） 貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì) 支付貨款 借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商 貸：銀行存款

我這樣暫估的話，那我的應(yīng)付賬款就對不上呀！

暫估的是不含稅金額，收到發(fā)票才是實(shí)際支付的金額

我們的供應(yīng)商，他是截止1至25號(hào)給我們開發(fā)票，但我們25號(hào)過后還有進(jìn)貨

一樣的做賬思路就行了哈

相當(dāng)于截止到本月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，我的賬上的金額是和他對不上的，但到了收到發(fā)票之后，我和他的金額才能對上，所以我要在應(yīng)付臺(tái)賬中對我們的應(yīng)付賬款，對嗎？