我司是小微企業(yè)！這個(gè)彌補(bǔ)虧損這塊我不懂，彌補(bǔ)什么虧損，怎么彌補(bǔ)？

老師，我說(shuō)的是所得稅第三季度，第四季度申報(bào)的利潤(rùn)總額。那也就是1至9月份，1至12月份。

所得稅報(bào)表上的第三季度，也就是1到9月份的利潤(rùn)總額25萬(wàn)。（7.8.9）這個(gè)季度虧了10萬(wàn)

這個(gè)是之前表那個(gè)對(duì)應(yīng)公式，你看這個(gè)文字，這個(gè)彌補(bǔ)虧損是彌補(bǔ)2019彌補(bǔ)虧損表最后一行，

不是季度對(duì)季度彌補(bǔ)虧損，

我司假設(shè)第一季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)（不交所得稅對(duì)嗎） 第二季度利潤(rùn)總額35萬(wàn) （第二季度預(yù)繳1.75萬(wàn)對(duì)嗎） 第三季度利潤(rùn)總額25萬(wàn) 虧損了 （第三季度預(yù)繳0元對(duì)嗎） 2季度不對(duì)，這個(gè)不交，緩繳了，政策我發(fā)了，

第四季度利潤(rùn)總額10萬(wàn) （第四季度預(yù)繳0元對(duì)嗎） 沒(méi)有彌補(bǔ)虧損固定資產(chǎn)一次扣除，10萬(wàn)*5%交所得稅

看的是1-9月，也就是1到9月份的利潤(rùn)總額25萬(wàn)。 緩繳了，不需要交，減：符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅　□ 是　□ 否）

一、小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策 　　2020年5月1日至2020年12月31日，小型微利企業(yè)在2020年剩余申報(bào)期按規(guī)定辦理預(yù)繳申報(bào)后，可以暫緩繳納當(dāng)期的企業(yè)所得稅，延遲至2021年首個(gè)申報(bào)期內(nèi)一并繳納。在預(yù)繳申報(bào)時(shí)，小型微利企業(yè)通過(guò)填寫(xiě)預(yù)繳納稅申報(bào)表相關(guān)行次，即可享受小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策。 　　本公告所稱(chēng)小型微利企業(yè)是指符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問(wèn)題的公告》（2019年第2號(hào)）規(guī)定條件的企業(yè)。

4季度看的是1-12月利潤(rùn)總額，你看這個(gè)多少，

是盈利，沒(méi)有彌補(bǔ)虧損固定資產(chǎn)一次扣除話，那這個(gè)是按利潤(rùn)總額去交，

第二季度所得稅報(bào)表上申報(bào)了1.75。我也計(jì)提了1.75 實(shí)際并沒(méi)有繳納

第三季度所得稅申報(bào) 1至9月份的利潤(rùn)總額=10萬(wàn) 由1-6利潤(rùn)總額35變成了10萬(wàn)。第3季度也要交稅？

不需要計(jì)提，這個(gè)等12月需要交再去計(jì)提，

親，緩繳了，不需要交

我知道了老師，你當(dāng)我問(wèn)的是題！不是工作中的實(shí)操假設(shè)是2019年

看的是本年累計(jì)利潤(rùn)總額，我司假設(shè)第一季度利潤(rùn)總額-5萬(wàn)（不交所得稅對(duì)嗎）是， 第二季度利潤(rùn)總額35萬(wàn) （第二季度預(yù)繳1.75萬(wàn)對(duì)嗎）是 第三季度利潤(rùn)總額25萬(wàn) 虧損了 （第三季度預(yù)繳0元對(duì)嗎）虧損是負(fù)數(shù)25萬(wàn)？這個(gè)不交， 第四季度利潤(rùn)總額10萬(wàn) （第四季度預(yù)繳0元對(duì)嗎） 這個(gè)不是，要是指的是1-12月盈利10萬(wàn)沒(méi)有以前年度彌補(bǔ)虧損，和固定資產(chǎn)一次扣除，那這個(gè)是10萬(wàn)*5%

第四季度利潤(rùn)總額10萬(wàn) （第四季度預(yù)繳0元對(duì)嗎） 這個(gè)不是，要是指的是1-12月盈利10萬(wàn)沒(méi)有以前年度彌補(bǔ)虧損，和固定資產(chǎn)一次扣除，那這個(gè)是10萬(wàn)*5%-2季度預(yù)繳1.75萬(wàn)