某公司2017年實(shí)現(xiàn)利潤700萬元，所得稅采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法，適用稅率25%。該企業(yè)年初無遞延所得稅資產(chǎn)余額，也無遞延所得稅負(fù)債余額，2017年會計與稅法之間差異有： 　?。?）2016年12月購入設(shè)備作為固定資產(chǎn)，原價150萬元，不考慮凈殘值，使用年限5年，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，稅法只允許采用平均年限法計算折舊。 　?。?）稅款滯納金20萬元 　?。?）交易性金融資產(chǎn)公允價值增加30萬元 　?。?）國債利息收入100萬元 （5）提取存貨跌價準(zhǔn)備40萬元 要求：（1）計算2017年會計折舊（2）計算2017年稅法承認(rèn)的折舊 （3）計算當(dāng)年應(yīng)納所得稅。（4）作所得稅的會計處理。請老師幫忙寫下各題答案謝謝

你好老師，購入不銹鋼攪拌罐，金額53000元，折舊年限幾年合適？

甲公司于2×20年12月購入一臺管理用設(shè)備，并于當(dāng)月投入使用。該設(shè)備的入賬價值為60萬元，預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。稅法規(guī)定采用雙倍余額遞減法計提折舊，且預(yù)計使用年限及凈殘值均與會計相同。至2×21年12月31日，該設(shè)備未計提減值準(zhǔn)備。甲公司2×21年適用的所得稅稅率為25%，從2×22年開始適用的所得稅稅率為15%。不考慮其他因素的影響，甲公司2×21年12月31日對該設(shè)備確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債余額為（　?。┤f元。 A． 12 B． 3 C． 2 D． 1.8 老師好，這個稅率為什么用15%

老師你好，我們公司購買設(shè)備，合同價款242萬，首付款72.6萬元，保證金12.1萬元，剩余169.4萬元分兩年無息還清。屬于融資租賃。客戶已全額開了242萬元增值稅專票。12.1萬元開了保證金收據(jù)。如何折舊，現(xiàn)在如何做分錄入賬。

老師好，2014年簽的設(shè)備采購合同，合同金額370萬元。2014年收到設(shè)備后就進(jìn)行了安裝調(diào)試，大約在10月開始經(jīng)營取得收入。2016年支付80萬設(shè)備款，對方給開了80萬的設(shè)備發(fā)票。后面幾年陸續(xù)付款但對方一直沒開發(fā)票，2021年11月付完尾款后對方給開了290萬發(fā)票。2014年10月至2021年11月7年間按照合同金額370萬元計提折舊，所得稅前進(jìn)行了扣除?，F(xiàn)在想咨詢，未取得發(fā)票的這部分設(shè)備折舊在這期間是否可以稅前扣除。