（銷項稅額）2019年9月宏基公司發(fā)生如下銷售業(yè)務（1）1日，向一般納稅人銷售自產(chǎn)貨物一批，開具增值稅專用發(fā)票5份，注明價款1500000萬元，稅款195000元。因銷售貨物提供運輸勞務，收取運費5650元，開具普通發(fā)票5份。貨款、稅款及運費已收存銀行。（2）2日，向小規(guī)模納稅人銷售稅率為13%的自產(chǎn)貨物一批，開具增值稅普通發(fā)票5份，價稅合計56500元，款項已收存銀行。（3）10日，按免抵退方式出口自產(chǎn)貨物一批，開具出口發(fā)票1份，價款100000USD，匯率100USD=630RMB，款項未收。該出口貨物的征稅率為13%，退稅率為11%。（4）15日，用成本為200000元，市價為250000元，稅率為13%的自產(chǎn)貨物對B公司投資，開具增值稅專用發(fā)票1份，占B公司股份的20%（5）16日，用成本為40000元的自產(chǎn)新產(chǎn)品一批作為福利發(fā)放給職工，開具企業(yè)內(nèi)部結(jié)算憑證，該新產(chǎn)品沒有同類市場價格。（6）20日，為小規(guī)模納稅人委托加工稅率為13%的貨物一批，開具增值稅普通發(fā)票1份，收取加工費、輔助材料費及稅款合計11300元（7）21日，稅務機關(guān)對公司的納

小規(guī)模納稅人初次開具發(fā)票 需要自定義貨物與勞務編碼 1在簡易征收下 新增商品 附碼 對吧

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