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演示賬套

唯實便利店長春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人，注冊地點：中國?吉林省長春市蔚山路6144號，納稅識別號22023535676733339966，辦稅人員：（填寫學(xué)生自己姓名和學(xué)號），財務(wù)負責(zé)人：王禮，法定代表人：錢坤，聯(lián)系電話：0431—76767688。發(fā)生下列業(yè)務(wù)：1.2021年第四季度購進商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，價款280000萬元，增值稅稅額36400元，款項已付商品驗收入庫，款項已經(jīng)支付；2.本期銷售商品含增值稅銷售額為412000元,開具普通發(fā)票，貨款已經(jīng)收到；3.本期銷售商品含增值稅銷售額為206000元,稅務(wù)機關(guān)開具專用發(fā)票，貨款尚未收到；4.將一批外購商品無償贈送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動，該批商品的含稅價格1420元；5.季末盤點商品發(fā)現(xiàn)被盜3600元（含稅），確定由保管員負全部責(zé)任。要求:1.編制每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)的會計分錄；2.計算該超市本期應(yīng)納的增值稅稅額；3.填報2021年四季度該小規(guī)模納稅義務(wù)人增值稅納稅申報表。

2023-10-10 07:41

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-10-10 07:43

你好，稍等馬上回復(fù)

齊紅老師解答 2023-10-10 07:45

第一，借庫存商品，貸銀行存款316400 第二，借銀行412000 貸主營業(yè)務(wù)收入40萬應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅12000 第三，借應(yīng)收賬款206000 貸主營業(yè)務(wù)收入20萬，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅6000 第4，借庫存商品，貸銀行存款1420 5借待處理財產(chǎn)損益3600，貸庫存商品借其他應(yīng)收款貸待處理財產(chǎn)損益3600

齊紅老師解答 2023-10-10 07:46

本季度應(yīng)該繳納的增值稅18000

齊紅老師解答 2023-10-10 07:46

本季度增值稅主表第一行填寫60萬，第二行填寫20萬，第三行填寫40萬本期應(yīng)納稅額18000