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(銷項稅額)2019年9月宏基公司發(fā)生如下銷售業(yè)務(1)1日,向一般納稅人銷售自產貨物一批,開具增值稅專用發(fā)票5份,注明價款1500000萬元,稅款195000元。因銷售貨物提供運輸勞務,收取運費5650元,開具普通發(fā)票5份。貨款、稅款及運費已收存銀行。(2)2日,向小規(guī)模納稅人銷售稅率為13%的自產貨物一批,開具增值稅普通發(fā)票5份,價稅合計56500元,款項已收存銀行。(3)10日,按免抵退方式出口自產貨物一批,開具出口發(fā)票1份,價款100000USD,匯率100USD=630RMB,款項未收。該出口貨物的征稅率為13%,退稅率為11%。(4)15日,用成本為200000元,市價為250000元,稅率為13%的自產貨物對B公司投資,開具增值稅專用發(fā)票1份,占B公司股份的20%(5)16日,用成本為40000元的自產新產品一批作為福利發(fā)放給職工,開具企業(yè)內部結算憑證,該新產品沒有同類市場價格。(6)20日,為小規(guī)模納稅人委托加工稅率為13%的貨物一批,開具增值稅普通發(fā)票1份,收取加工費、輔助材料費及稅款合計11300元(7)21日,稅務機關對公司的納

2022-03-09 18:18
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-09 18:35

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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