你好,1.基礎(chǔ)是20650;2.根據(jù)你們實(shí)際完工情況預(yù)估填
老師您好,我們公司是房地產(chǎn)行業(yè),2021年預(yù)售收入5873萬元,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入20650萬元,企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí),廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的基數(shù)是多少???視同銷售和房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表的第23、24行和27、28行怎么填寫???
甲公司為一家生產(chǎn)企業(yè)尚未設(shè)立獨(dú)立的銷售公司,本年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)的銷售收入為5000萬元,預(yù)計(jì)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出合計(jì)1200萬元。其他可稅前扣除的成本費(fèi)用為2600萬元,且沒有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。方案一:甲公司不設(shè)立銷售子公司。甲公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的扣除限額為____萬元,實(shí)際發(fā)生額為____萬元,超支____萬元,因此只能按照____萬元在企業(yè)所得稅稅前扣除。應(yīng)納企業(yè)所得稅=____萬元;稅后利潤(rùn)=____萬元。方案二:甲公司把銷售部門分立出來,設(shè)立獨(dú)立核算的銷售子公司乙公司(乙公司為甲公司的子公司。假設(shè)甲公司以4000萬元的價(jià)格先把產(chǎn)品銷售給乙公司,乙公司再以5000萬元的價(jià)格對(duì)外銷售。由甲公司負(fù)擔(dān)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出600萬元,同時(shí)乙公司負(fù)擔(dān)廣告費(fèi)支出、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出600萬元。因甲公司和銷售公司乙公司之間構(gòu)成銷售關(guān)系,需要各自分別多繳納印花稅____萬元,甲公司廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的扣除限額為____萬元,實(shí)際發(fā)生額為____萬元,可按照____萬元稅前全額扣除。甲公司應(yīng)納企業(yè)所得稅=____萬元;甲公司稅后利潤(rùn)
甲公司為居民企業(yè),主要從事醫(yī)藥制造 和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷 售藥品收入2000萬元,提供專利使用權(quán)收入1000萬 元, ,接受捐贈(zèng)收入30萬元,報(bào)廢生產(chǎn)線殘值收入60 萬元。 (2) 11月購進(jìn)并于當(dāng)月投入使用不需要安裝 的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明金額600 萬元,支付其運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明金額1.2萬 元。該生產(chǎn)設(shè)備折1日年限10年,預(yù)計(jì)凈殘值率5%。 甲公司采用直線法計(jì)提折舊 (3)按照規(guī)定繳納增 值稅135萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加13.5萬 元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件 的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出850萬元。已知:上年度 末在稅前扣除的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支 出60萬元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳 費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè)) 收入30%的部 分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié) 轉(zhuǎn)扣除。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算 (1):甲公司因計(jì)入2019年度企業(yè)所得稅收入總額為多少? (2):甲公司在計(jì)算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),當(dāng)年投入使用的生產(chǎn)設(shè)備準(zhǔn)予扣除的折舊額是多少?
三、甲公司為居民企業(yè),主要從事醫(yī)藥制造和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元,提供專利使用權(quán)收入1000萬元,接受捐贈(zèng)收入30萬元,報(bào)廢生產(chǎn)線殘值收入60萬元。(2)11月購進(jìn)并于當(dāng)月投入使用不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元,支付其運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明金額1.2萬元。該生產(chǎn)設(shè)備折舊年限10年,預(yù)計(jì)凈殘值率5%。甲公司采用直線法計(jì)提折舊。(3)按照規(guī)定繳納增值稅135萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加13.5萬元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出60萬元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,回答下列小題在計(jì)算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),準(zhǔn)予扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出是多少?請(qǐng)寫出計(jì)算過程
甲企業(yè)為國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè),該企業(yè)在進(jìn)行2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),發(fā)生的與企業(yè)所得稅有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元。(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2500萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元(其中廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)650萬元)、管理費(fèi)用500萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬元)、財(cái)務(wù)費(fèi)用110萬元。(4)發(fā)生銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)取得營(yíng)業(yè)外收入80萬元。(6)發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困地區(qū)捐款30萬元,直接向當(dāng)?shù)叵MW(xué)捐款6萬元)。(7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為200萬元,拔繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)31萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)8萬元。(8)甲企業(yè)在本年度已預(yù)繳企業(yè)所得稅24萬元。要求:1.甲企業(yè)2020年度利潤(rùn)總額為多少萬元?2.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額為多少萬元?3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為多少萬元?4.甲企業(yè)2020年度可以在所得稅前扣除的稅金為多少萬元?5.營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為多少萬元?6.工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額為多少
老師公司之間的往來款,借款怎么做分錄
工程合同簽68萬,和政府簽了重組協(xié)議開票65萬,這個(gè)要怎么出分錄?
老師,個(gè)體工商戶申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得,上季度是核定征收,本季度申報(bào)改成查賬征收了,這種情況怎么申報(bào)???而且三季度沒有銷售額!
請(qǐng)問第39題答案里面為什么沒把消費(fèi)在計(jì)算成是維護(hù)建設(shè)稅?為什么沒把那個(gè)消費(fèi)稅跟增值稅加在一起來算了?
老師,我們是免增值稅企業(yè),申報(bào)企業(yè)所得稅,營(yíng)業(yè)外收入需要把增值稅免稅部分計(jì)入嗎?系統(tǒng)提示
老師您好,問一道題 某卷煙廠為增值稅一般納稅人,今年8月收購煙葉500公斤,實(shí)際支付總價(jià)款65萬元,已開據(jù)收購發(fā)票,,那卷煙廠自行繳納的煙葉稅是不是應(yīng)該是65*(1+10%)是不是要考慮固定補(bǔ)貼率10%
抖音來客,9月補(bǔ)貼52元我們已經(jīng)做無票收入了,10月讓我們開票,那10月開出去票,我怎么做賬務(wù)處理。
老師,抖音來客,抖音給我們補(bǔ)貼52元,我們已經(jīng)做到9月賬里了,10月讓我們開票,那開出去票我們?cè)趺醋鲑~,9月已經(jīng)做無票收入了
老師,我們是免增值稅企業(yè),申報(bào)企業(yè)所得稅,營(yíng)業(yè)外收入需要把增值稅免稅部分計(jì)入嗎?系統(tǒng)提示
納稅人將以征稅的車輛購置稅退回廠家的話,每滿一年扣10%,如果沒滿一年的話怎么辦?5個(gè)月 和 7個(gè)月,怎么規(guī)定
老師您好,我們是房地產(chǎn)行業(yè),基數(shù)最后算出來不是5872萬元?
有明確文件規(guī)定,預(yù)售收入是不計(jì)入扣除限額基數(shù)的
第23行:銷售未完工產(chǎn)品收入是預(yù)售款5872元?第27行銷售未完工轉(zhuǎn)完工是20650萬元?
老師是不是這樣???
基數(shù)應(yīng)等于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入+銷售未完工產(chǎn)品收入-銷售未完工轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品收入
第23行:銷售未完工產(chǎn)品收入是預(yù)售款5872元?第27行銷售未完工轉(zhuǎn)完工是20650萬元?--這個(gè)是對(duì)的
基數(shù)應(yīng)等于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入+銷售未完工產(chǎn)品收入-銷售未完工轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品收入----這個(gè)不對(duì),根本不會(huì)算銷售未完工的部分
老師,我申報(bào)時(shí)提示是這樣的
你方便截個(gè)圖上傳一下不
稍等可能圖片大了傳不過去處理一下
好的。不著急等你傳圖
老師,我試了好幾次傳不過去
這個(gè)是針對(duì)房地產(chǎn)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整
老師第24、27行山東毛利率多少
山東毛利率多少---這個(gè)毛利是不對(duì)外的,你可以在題庫里問一下有沒有山東的老師。你上面說的那個(gè)限額問題,你等我再確定一下。
好的,老師