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Q

老師您好, 1.如果本月賣出的庫存商品少,進(jìn)的原材料多,還需要繳納增值稅嗎? 2.如果下月賣出的庫存商品多進(jìn)的原材料少,那么銷項(xiàng)稅會(huì)抵扣上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅嗎? 3.銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣是按月度、季度或年度進(jìn)行的?或是每月抵扣每月的,不積累?

2022-03-30 17:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-30 17:07

你好;1.? ? ? ?不用; 你銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅了? 2.? ? ? 那你就看往期是否還有留抵進(jìn)項(xiàng)稅。 如果 留抵進(jìn)項(xiàng)稅? %2B本期進(jìn)項(xiàng)稅 大于銷項(xiàng)稅也是可以不用繳納的? 3.? ? 按月來抵扣的哈; 可以累計(jì)的? ?

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快賬用戶3030 追問 2022-03-30 17:12

您好老師,第一個(gè)是屬于進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅嗎?也就是說本月進(jìn)項(xiàng)稅多了就不用交銷項(xiàng)稅,而且還會(huì)有下月的留底進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣下月的銷項(xiàng)稅是這個(gè)意思嗎?

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齊紅老師 解答 2022-03-30 17:18

?你好1.是的 2.? ? 是的? 3.? ? 可以的? ?只要是本月的進(jìn)項(xiàng)稅 或者是之前月份留抵進(jìn)項(xiàng)稅 可以抵扣 本月銷項(xiàng)稅的??

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你好;1.? ? ? ?不用; 你銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅了? 2.? ? ? 那你就看往期是否還有留抵進(jìn)項(xiàng)稅。 如果 留抵進(jìn)項(xiàng)稅? %2B本期進(jìn)項(xiàng)稅 大于銷項(xiàng)稅也是可以不用繳納的? 3.? ? 按月來抵扣的哈; 可以累計(jì)的? ?
2022-03-30
您好 可以按您說的這樣處理
2022-10-12
不結(jié)轉(zhuǎn) 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證。
2024-01-11
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)形成留抵不需賬務(wù)處理,當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)要計(jì)提
2022-12-28
你的理解存在錯(cuò)誤?!皯?yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅” 與 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 有很大的區(qū)別。 一、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅額記錄企業(yè)購入貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)而支付或負(fù)擔(dān)的、準(zhǔn)予從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。 當(dāng)企業(yè)購進(jìn)原材料等,取得合法的增值稅專用發(fā)票等抵扣憑證,且符合抵扣條件時(shí),將對(duì)應(yīng)的增值稅額計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅”。這個(gè)稅額在后續(xù)計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí),可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣,以減少企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的增值稅。 二、應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出記錄企業(yè)的購進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等發(fā)生非正常損失,以及購進(jìn)貨物改變用途等原因,其進(jìn)項(xiàng)稅額不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣,而應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的部分。 例如: 企業(yè)購進(jìn)的貨物由于管理不善發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)等非正常損失,其進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出。 企業(yè)將購進(jìn)的原材料用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目(如用于建造不動(dòng)產(chǎn)),進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出。 總之,“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 并不是因?yàn)楫?dāng)月有留抵進(jìn)項(xiàng)稅就進(jìn)行的處理,而是在特定情況下,原本已經(jīng)計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額的部分不能再抵扣,需要轉(zhuǎn)出。如果當(dāng)月有留抵進(jìn)項(xiàng)稅,不需要對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行特殊處理,留待以后期間繼續(xù)抵扣即可。
2024-11-07
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