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同學(xué)你好在確認(rèn)債務(wù)重組前，計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，這個(gè)壞賬準(zhǔn)備稅務(wù)局不認(rèn)可,使得應(yīng)收賬款賬面價(jià)值少于其計(jì)稅基礎(chǔ)，需要納稅調(diào)增，以后真正確定損失的時(shí)候才能扣除這個(gè)500，所以在當(dāng)時(shí)就確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)500*0.25?，F(xiàn)在確認(rèn)債務(wù)損失，就需要把原來的遞延所得稅資產(chǎn)沖回。

2022-03-28

稅法認(rèn)可銷售收入200 會(huì)計(jì)160 形成遞延所得稅資產(chǎn)40×25%

2021-03-21

你好，學(xué)員，因?yàn)檫f延收益是政府補(bǔ)助產(chǎn)生的收到款是，一次性交稅的，未來攤銷計(jì)入其他收益不需要繳納了，未來少交稅的，所以產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)

2023-08-13

麻煩老師分析下為什么這樣算！謝謝

2022-05-10

同學(xué)您好，遞延所得稅收益=遞延所得稅負(fù)債減少額+遞延所得稅資產(chǎn)增加額；遞延所得稅費(fèi)用＝遞延所得稅負(fù)債的增加額+遞延所得稅資產(chǎn)的減少額；本題中，2012.12.31交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值為2300萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)依然為2000萬元，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異300萬元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)責(zé)300*25%=75萬元，期初遞延所得稅負(fù)責(zé)為50萬元，本期增加遞延所得稅負(fù)債25萬元，題中問遞延所得稅收益所以為-25萬元。

2021-12-22