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這題畫紅圈的第三問不知道怎么解答,麻煩老師幫忙解答一下,謝謝 這每年的遞延所得稅資產(chǎn)是不是上一年的累計數(shù),答案解析我沒看不懂,麻煩老師解答一下,謝謝

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這每年的遞延所得稅資產(chǎn)是不是上一年的累計數(shù),答案解析我沒看不懂,麻煩老師解答一下,謝謝
2021-07-27 09:23
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-27 10:42

你看一下你前面表格里面的數(shù)據(jù) 第一年形成400差異,這個差異19年抵消200,20年抵消200,所以1年的遞延所得稅資產(chǎn)200×12.5%+200×25% 2年新增加200差異,這個200在20年抵消,所以2年遞延所得稅資產(chǎn)200×25%

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齊紅老師 解答 2021-07-27 10:43

18年沒有新增 19年抵消200差異,所以減少遞延所得稅資產(chǎn)200×12.5% 20年抵消400差異,所以減少遞延所得稅資產(chǎn)400×25%

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快賬用戶3142 追問 2021-07-27 10:58

不好意思老師,這我沒看懂呢,麻煩老師講通俗一些,這16年形成的遞延所得稅資產(chǎn)怎么就在2019年和20年抵消?

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齊紅老師 解答 2021-07-27 11:03

你看你表格,你19年比起18年減少200,這就是抵消了

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快賬用戶3142 追問 2021-07-27 11:14

天哪,好復(fù)雜,我還以為就直接計算出暫時性差異然后乘以適用稅率就可以了

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齊紅老師 解答 2021-07-27 12:42

沒有的,你那個遞延所得稅是在后面確定抵扣期間的稅率來確定的。

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你看一下你前面表格里面的數(shù)據(jù) 第一年形成400差異,這個差異19年抵消200,20年抵消200,所以1年的遞延所得稅資產(chǎn)200×12.5%+200×25% 2年新增加200差異,這個200在20年抵消,所以2年遞延所得稅資產(chǎn)200×25%
2021-07-27
你好,依題目,本年息稅前利潤為900,以后每年相等,每年都可以得到900,折現(xiàn)率是16%,求股權(quán)價值就是永續(xù)年金求現(xiàn)值。 其次,凈利潤全部用來分配股利,所以未來每年的股利現(xiàn)金流量相等,其金額等于凈利潤 凈利潤=息稅前利潤-利息費(fèi)用-所得稅費(fèi)用=(900-1500*8%)*(1-25%) 凈利潤÷權(quán)益資本成本=股權(quán)市場價值
2022-04-19
學(xué)員你好,A點(diǎn)資金持有量低,因此短缺成本高,總成本高,隨著資金持有量上升,總成本降低,說明短缺成本下降的金額高于機(jī)會成本上升的金額
2022-05-24
您好,第九小問是無法區(qū)分用途的發(fā)票產(chǎn)生進(jìn)項稅額按銷售額的比例進(jìn)行分配的題,這個比例是已知用途的不可抵扣進(jìn)項稅額對應(yīng)對的銷售額占總銷售額的比例。您再理解一下。
2021-07-30
首先,你的第一行就是每一年發(fā)生的現(xiàn)金流量。然后第二行就是累計的現(xiàn)金流量。就是每一年相加。
2021-10-11
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