老師，原來借應(yīng)收帳款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/銷項(xiàng)稅 老師，因?yàn)槭强缒炅诉€是用貸方是主營業(yè)務(wù)收入么？不是用科目以前年度損益調(diào)整么？這個科目？

是的，把原來的分錄紅沖，涉及到損益類的科目，用以前年度損益調(diào)整科目

老師，我就是不懂，請你完整分錄寫一下好么？我以前一直是紅沖，然后還是用主營業(yè)務(wù)收入重新做個分錄，看樣子是做錯了，請問老師完整分錄怎么寫？急急

借應(yīng)收帳款 負(fù)數(shù) 貸以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)/增值稅/銷項(xiàng)稅 負(fù)數(shù)

老師，還有主營業(yè)務(wù)成本怎么調(diào)整呀？就是結(jié)轉(zhuǎn)成本主營業(yè)務(wù)成本分錄怎么寫呀？

借，以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù) 貸，庫存商品 負(fù)數(shù)

老師,以前年度損益調(diào)整，月底結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目？

結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的

老師，分錄怎么寫？

借，以前年度損益調(diào)整 貸，盈余公積 未分配利潤

老師，怎么是盈余公積-未分配利潤？不是貸方：利潤分配-未分配利潤么？

盈余公積，利潤分配-未分配利潤。這是兩個科目

老師，我有點(diǎn)不懂，能解釋一下好么？

借，以前年度損益調(diào)整 貸，盈余公積 利潤分配-未分配利潤 凈利潤需要按照10%計(jì)提盈余公積。 90%計(jì)入利潤分配-未分配利潤。

老師，我們沒計(jì)提盈余公積，直接計(jì)入利潤分配未分配利潤，行么？

也是可以的，可以的

好的，謝謝老師！