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老師企業(yè)注銷,賬面上有留底稅額該如何處理,報表上的留底稅額要不要轉出來

2021-12-08 17:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-08 17:45

是的,要轉出, 財政部、國家稅務總局《關于增值稅若干政策的通知》(財稅[2005]165號):六、一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額處理問題:一般納稅人注銷或被取消輔導期一般納稅人資格,轉為小規(guī)模納稅人時,其存貨不作進項稅額轉出處理,其留抵稅額也不予以退稅。

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快賬用戶1393 追問 2021-12-08 17:49

那老師我賬面上的留底是轉到成本費用里對嗎?增值稅申報表里的留底申報增值稅的時候直接進項稅額轉出嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-08 18:00

是的,可以 轉到成本費用的

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快賬用戶1393 追問 2021-12-08 18:01

老師申報表里的留底稅額,要不要轉出來

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齊紅老師 解答 2021-12-08 18:02

賬里轉出了,申報表自然也要轉出的

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快賬用戶1393 追問 2021-12-08 18:03

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-12-08 18:04

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是的,要轉出, 財政部、國家稅務總局《關于增值稅若干政策的通知》(財稅[2005]165號):六、一般納稅人注銷時存貨及留抵稅額處理問題:一般納稅人注銷或被取消輔導期一般納稅人資格,轉為小規(guī)模納稅人時,其存貨不作進項稅額轉出處理,其留抵稅額也不予以退稅。
2021-12-08
你好,打開報表二,在進項稅額轉出里面,把它轉出去就沒問題了。
2022-11-25
你好,你怎么修改的銷項稅額 減少了嗎
2023-03-14
那個轉入營業(yè)外支出,可以稅前扣除
2024-07-04
您好,這個做進項轉出就可以
2024-11-13
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