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資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤-期末未分配利潤的金額跟利潤表凈利潤相差2933.75,這個數(shù)剛好是20年匯算清繳交的企業(yè)所得稅,已經(jīng)計提并且結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了,怎么會差額?

2021-08-21 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-21 16:16

你好 利潤表體現(xiàn)的是本年的利潤,匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了,是以前年度的利潤。所以不在本年利潤體現(xiàn),可以在利潤表備注下。年末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后,以后就平了。

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快賬用戶3354 追問 2021-08-21 16:19

那就是等到今年年末再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎?

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齊紅老師 解答 2021-08-21 16:40

你好 年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。

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你好 利潤表體現(xiàn)的是本年的利潤,匯算清繳結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤了,是以前年度的利潤。所以不在本年利潤體現(xiàn),可以在利潤表備注下。年末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后,以后就平了。
2021-08-21
你好,匯算清繳補(bǔ)交所得稅之后,資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計—匯算清繳補(bǔ)交所得稅 符合這個關(guān)系,就不需要調(diào)整的?
2021-08-21
您好,是的,匯繳的退稅和補(bǔ)稅都要把數(shù)據(jù)體現(xiàn)在負(fù)債表的未分配利潤里
2023-12-19
同學(xué)您好,支付手續(xù)費(fèi),財務(wù)費(fèi)用應(yīng)該是借方正數(shù),
2021-03-15
你好,符合這個關(guān)系就可以了 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)以前年度損益調(diào)整
2023-07-10
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