老師，您好： 去年12月補(bǔ)計(jì)提的營(yíng)業(yè)稅金及附加錯(cuò)了，要怎么更正，是這樣嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-營(yíng)業(yè)稅金及附加 借：本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

老師你好，以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候也是按照增值稅報(bào)表結(jié)轉(zhuǎn)的，報(bào)表沒有錯(cuò)誤，但是會(huì)計(jì)填寫記賬憑證的時(shí)候沒有寫進(jìn)項(xiàng)稅額，都寫成管理費(fèi)用了?，F(xiàn)在在做調(diào)整 借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10 貸：管理費(fèi)用10 借：管理費(fèi)用10 貸：以前年度損益調(diào)整10 借：以前年度損益調(diào)整10 貸：未分配利潤(rùn)10 這樣做了又會(huì)導(dǎo)致我這期的進(jìn)項(xiàng)稅額增加，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

23年確認(rèn)補(bǔ)做21年和22年以前年度利息收入 借：應(yīng)收利息---****公司 貸：以前年度損益調(diào)整/利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn) 應(yīng)交稅金-----應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 補(bǔ)做確認(rèn)23本年利息收入： 借：應(yīng)收利息-----*****公司 貸其他業(yè)務(wù)收入---利息收入 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅額 請(qǐng)問貸方：以前年度損益 最終還是要轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)嗎 借：以前度損益 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 后期的稅務(wù)要怎么來處理--涉及到的稅有那幾種

老師，您好！由于我未計(jì)提去年的所得稅，今年用了以前年度損益調(diào)整科目，做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 這樣導(dǎo)致了資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)—年初數(shù)的金額和利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)不一致，就差了以前年度損益這個(gè)金額，請(qǐng)問改怎么辦呢？謝謝！

之前年度做賬的時(shí)候 計(jì)提稅金及附加，借方的 稅金及附加錯(cuò)誤的寫成了 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），今年通過以前年度損益調(diào)整調(diào)賬 會(huì)計(jì)分錄這么寫對(duì)嗎？借：以前年度損益調(diào)整 （ 錯(cuò)誤金額）貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（錯(cuò)誤金額） 然后 利潤(rùn)分配-年初未分配利潤(rùn) （錯(cuò)誤金額） 貸：以前年度損益調(diào)整。 對(duì)嗎？然后這個(gè)錯(cuò)誤金額的增值稅到貸方了，導(dǎo)致我本月的貸方應(yīng)交增值稅金額增加了這個(gè)錯(cuò)誤金額，是一起結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金-未交增值稅嗎？