老師 還想問您一下 我們之前是預(yù)售 2024年1月竣工驗(yàn)收完了 辦了入住 開了入住的9%發(fā)票 預(yù)售時(shí)預(yù)繳了增值稅 1月報(bào)稅 系統(tǒng)預(yù)繳部分全部抵減了增值稅 實(shí)際我們1月就辦了150戶入住 系統(tǒng)預(yù)繳抵減的增值稅是200戶的預(yù)繳稅額 我是按150戶預(yù)繳算的增值稅 這樣算出來的就會(huì)比系統(tǒng)自動(dòng)生成的增值稅要多 領(lǐng)導(dǎo)又給我一個(gè)土地成本的數(shù)兒 說用這個(gè)抵減增值稅 這樣的話跟系統(tǒng)生成的增值稅還差50多萬 那請(qǐng)問老師 這50多萬是不是應(yīng)該用余的預(yù)繳抵增值稅 為的就是跟系統(tǒng)的增值稅一致 謝謝老師 有點(diǎn)長(zhǎng)

那你開發(fā)票是不是開了200戶的？那你就得按照這個(gè)來交增值稅。

老師 開了150戶的入住發(fā)票

那你看下，你能抵扣多少？主表填寫多少剩余的抵扣不完的，在附表4期末余額里面。

老師 系統(tǒng)里1月預(yù)繳全部抵扣了 我們是只按150戶預(yù)繳抵扣的 再加上土地成本算出來的比系統(tǒng)帶出來的增值稅要多出50多萬 那這個(gè)50多萬是不是用預(yù)繳余額來補(bǔ) 為了跟系統(tǒng)一致

可以的，可以這么做的

老師 還有一個(gè)問題 2月系統(tǒng)帶出來的增值稅是300萬 因?yàn)轭A(yù)繳1月全部抵扣了 所以帶出來300萬 也實(shí)際交了300萬 那我們2月還有預(yù)繳余額和土地成本 您說怎么才能跟實(shí)際交的一致呢

你好，你這個(gè)預(yù)繳是幾月份預(yù)繳的？

預(yù)繳是2016年到2023年預(yù)售預(yù)繳的 當(dāng)時(shí)開的無稅率發(fā)票按3%預(yù)繳的 1月開了帶稅率入住發(fā)票 1月報(bào)稅系統(tǒng)把全部預(yù)繳抵扣了 我們算的時(shí)候是按當(dāng)月實(shí)際入住預(yù)繳算的 因?yàn)槲覀冞€有土地成本可以抵扣 剛才問您了說差的那50多萬用預(yù)繳余額補(bǔ) 為了跟系統(tǒng)一致 因?yàn)槲覀兘坏囊彩前聪到y(tǒng)交了 現(xiàn)在問題是2月報(bào)稅系統(tǒng)沒有預(yù)繳了 系統(tǒng)帶出來的稅比我們算的稅要高 我們也是按系統(tǒng)帶出來交的稅 那請(qǐng)問老師 交稅的這張回單應(yīng)該怎么處理呢 我們還有預(yù)繳余額和土地成本 為了跟系統(tǒng)一致 我們的預(yù)繳余額和土地成本都不做在這張回單里嗎

那你實(shí)際應(yīng)該預(yù)繳有余額，他沒有余額了，是這個(gè)意思吧，那你應(yīng)該查下 之前抵扣的明細(xì)

是的老師 是這個(gè)意思 查抵扣的明細(xì)是什么意思呢 我是想跟回單金額對(duì)上 實(shí)在不知道應(yīng)該怎樣算

你好，你的意思是你有預(yù)交，但是沒有抵扣。你需要正常做借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅、土地增值稅貸，銀行 你該做還是需要做的，因?yàn)槟銓?shí)際已經(jīng)支付了。

沒有抵扣，不要做抵扣的賬務(wù)處理。

老師 這張回單就是增值稅的回單 那就是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)差額交增值稅 把這個(gè)分錄寫出來就可以了是嗎？預(yù)繳余額和土地成本就不做在這張回單上了是嗎？老師

對(duì)的是的，單獨(dú)做的

還應(yīng)該怎樣單獨(dú)做呢？老師 土地成本我知道了 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額抵減 貸 土地成本 預(yù)繳余額要怎樣單獨(dú)做呢？老師

借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅， 土地增值稅 貸，銀行存款。這個(gè)不就是預(yù)繳的嗎？ 你沒有抵扣這些借方有余額，然后你正常繳納的借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款

這個(gè)我明白 問題是借方?jīng)]有抵扣的預(yù)繳余額我需要怎么單獨(dú)再做還是先不用管它