就是發(fā)票還是按開的1個點來做，免稅的分錄借應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入按3個點的稅額來做嗎

那這樣科目余額表中的應(yīng)交增值稅和營業(yè)外收入中的免稅額對不上怎么辦

分錄是按你入了多少增值稅，就是減免多少稅做分錄。至于申報減免稅是直接按3%計算的稅額。

那這樣科目余額表中的應(yīng)交增值稅和營業(yè)外收入中的免稅額對不上怎么辦

一、應(yīng)該是對的上的，如10000元不含稅收入，100元的稅，你做分錄是： 借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）10100 貸：主營業(yè)務(wù)收入10000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅100 二、減免稅的分錄是： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅100 貸：營業(yè)外收入——減免稅費100 三、你申報時，增值稅主表，第10行填寫10000元，19行稅額是自動計算是300元，填寫好后，直接申報就可以了。

那這樣我們科目余額表的減免稅費跟增值稅主表上的免稅額對不上了，這樣不要緊嗎

這個不要緊，你看系統(tǒng)自動設(shè)置的稅是3%計算稅額的

是啊 系統(tǒng)是按3個點來算

系統(tǒng)的稅額是無法修改的。你就這樣申報就可以了。

那這樣被查沒關(guān)系吧

這樣不會被查，屬于正?，F(xiàn)象。

還有就是我們開票出去，沒有進項進來要緊嗎，小規(guī)模的企業(yè)