一般納稅人A公司銷售自行開發(fā)軟件，享受增值稅即征即退。當(dāng)月銷售軟件不含稅收入30萬元，銷售一般貨物不含稅收入20萬元，當(dāng)期購(gòu)進(jìn)貨物取得發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額是2萬元（其中專用于即征即退軟件產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額0.8萬元，其中無法劃分用途進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元）那么即征即退軟件產(chǎn)品可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是（）元，一般貨物銷售可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是（）元

老師好，生產(chǎn)型企業(yè)，增值稅申報(bào)表10月的軟件即征即退應(yīng)納稅額5萬，一般項(xiàng)目期末留底稅額是4萬，免抵退稅額8萬，11月能不能退看10月期末留底稅額,那是不是可以退4萬，退稅和軟件即征即退應(yīng)納稅額沒有聯(lián)系對(duì)吧，退稅看期末留底稅額就可以對(duì)嗎？

專用于軟件開的的設(shè)備進(jìn)項(xiàng)稅額，不可以進(jìn)行分?jǐn)?，那么這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額最終到底屬于增值稅納稅申報(bào)表上的，一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)，還是即征即退項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)呢

(一)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計(jì)算方法: 即征即退稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3% 當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項(xiàng)稅額=當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×17%————————這個(gè)計(jì)算公式“當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”我們自己開發(fā)的，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，那樣我們這個(gè) 月銷售了50萬軟件產(chǎn)品，那如何計(jì)算退稅呢？

老師我們是嵌入式軟件，填寫申報(bào)表時(shí)分別核算一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目，一般項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額26334.85，即征即退是553.53，一般項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額是25791.93，即征即退項(xiàng)目10458.51，這樣一來七月申報(bào)表一般項(xiàng)目就留底542.92，即征即退這邊就要交增值稅9904.98。那么我在七月份怎么做增值稅的賬務(wù)處理 賬面上沒有區(qū)分一般項(xiàng)目和即征即退進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)