老師，那造成不一致的原因是什么呢？

你好，比如計提的與發(fā)放的金額不一致

那需要調(diào)整計提的金額嗎？兩個不一致

你好，計提的工資金額是有錯誤嗎？?

沒有錯誤，只是我在做匯算清繳，老師按照你說的賬面是應(yīng)付職工薪酬借方，稅務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)付職工薪酬貸方，二者差額兩萬多，就所得稅調(diào)增2萬多，要繳所得稅

你好，既然計提的沒有錯誤，就不需要做分錄調(diào)整計提的金額。

那就按有差額填報，多交稅嗎？

但是我很想知道為什么那樣填報就多繳稅了，原因是什么？我們沒有拖欠員工工資啊

你好，賬載金額按計提金額填寫，稅收金額按實際發(fā)放金額填寫。 是因為你實際發(fā)放金額小于計提金額，導(dǎo)致需要補稅

老師，賬面金額填計提，是貸方是不？稅收金額填發(fā)放，是借方？

你好，是的，是這樣的?

老師，在請問一下職工福利費支出填報是看哪一個科目的金額呢？是應(yīng)付職工薪酬～職工福利費？還是管理費用～福利費科目的發(fā)生額？

你好，賬載金額填寫計提的金額，填寫應(yīng)付職工薪酬～職工福利費貸方發(fā)生額，稅收金額填寫應(yīng)付職工薪酬～職工福利費的借方發(fā)生額

不能填管理費用的福利費是吧

你好，不僅僅是管理費用——福利費的金額。

老師，我們沒有應(yīng)付職工薪酬～福利費科目，咋整

你好，你單位是什么原因?qū)е碌倪B?應(yīng)付職工薪酬～福利費? 這個科目都沒有呢?

他們做賬的時候沒有設(shè)立這個科目