您好老師 我們12月收到的專票 發(fā)票備注的是2021年1到3月房租物業(yè)費(fèi) 錢也是12月付的 請(qǐng)問(wèn)能在12月抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎 如何做賬

請(qǐng)問(wèn)老師，物業(yè)2020年給開的房租專票，去年就抵扣抵稅做賬了，2021年1月物業(yè)提出疫情期間減免房租，要求我們作廢去年的發(fā)票，這種情況如何做賬？

老師，還有一個(gè)房租的問(wèn)題，2020年上半年的房租，物業(yè)當(dāng)時(shí)給開的專票，也都抵扣抵稅做賬了，可是2021年1月物業(yè)把去年給開的房租發(fā)票收回，要求我這邊先作廢發(fā)票，然后疫情期間給減免房租，這個(gè)分錄怎么做呢？

老師您好，我遇到的問(wèn)題是這樣的，我們公司租的寫字樓從2019年至今一直給我們開增值稅專用發(fā)票，有100多萬(wàn)吧，我們都已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)抵扣了，我們做的會(huì)計(jì)分錄是這樣的 1、交房租 借：應(yīng)付賬款——物業(yè) 貸：銀行存款 2、取得發(fā)票 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——房租 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款——物業(yè) 3、每月攤銷 借：管理費(fèi)用——房租 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用——房租 這個(gè)月因?yàn)橐孔膺@方面申請(qǐng)政府補(bǔ)助，具體原因我也不清楚，總之就是物業(yè)把之前開的所有房租的專票都沖紅了（2019年至今的100多萬(wàn)），全部重新開成普票了，那我的分錄要怎么做啊，求老師指導(dǎo)！跪謝，這問(wèn)題已經(jīng)困擾我好幾天了，是真的不會(huì)了

去年10月份新設(shè)立的一家子公司，小微企業(yè)，最后一個(gè)季度收入800，費(fèi)用就支出了一筆400的代賬工資。 然后 1月申報(bào)企業(yè)所得稅，就按這個(gè)實(shí)際情況申報(bào)了，雖然只有1塊多的稅費(fèi)，但是稅負(fù)率太高了。 這種還能改賬嗎？或者電子稅務(wù)局我還能怎么操作嗎？ 不改的話今年也是都沒(méi)有收入，要是按實(shí)際情況做虧損。會(huì)不會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)率異常，稅務(wù)那邊有影響嗎？怎么解釋呢[捂臉] ?今年它拿來(lái)了一份房屋租賃合同，又是從去年開始的。去年應(yīng)付款也沒(méi)有做房租支出，也沒(méi)有發(fā)票過(guò)來(lái)，是不是要改賬？怎么做賬務(wù)處理會(huì)比較合適呢？