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演示賬套

2.某酒廠為增值稅一般納稅人，適用稅率13%, 2020年10月發(fā)生業(yè)務(wù)如下 (1) 從某糧庫購入糧食一批用于生產(chǎn)白酒，買價20萬元, 取得專票 (2) 購進(jìn)設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，稅款39萬元 3 提供價值10萬元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批，收回白酒10噸的同時，支付了加工費20萬元。(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批，5噸, 價值200萬元，同時收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元 (消費稅稅率白酒20%+0.5元/500g)計算:本月的增值稅和消費稅

2021-01-30 18:00

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-01-30 18:05

你好，(1) 從某糧庫購入糧食一批用于生產(chǎn)白酒，買價20萬元, 取得專票進(jìn)項稅額＝20*13%＝2.6

齊紅老師解答 2021-01-30 18:06

(2) 購進(jìn)設(shè)備一臺，增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，進(jìn)項稅款39萬元

齊紅老師解答 2021-01-30 18:07

3提供價值10萬元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批，收回白酒10噸的同時，支付了加工費20萬元。加工費的進(jìn)項稅＝20/1.13*13%＝2.3

齊紅老師解答 2021-01-30 18:13

計算要代扣代繳消費稅＝（10%2B20/1.13%2B10*0.5*2000/10000）/（1-20%）*20%%2B10*0.5*2000/10000

齊紅老師解答 2021-01-30 18:14

計算要代扣代繳消費稅＝（10%2B20/1.13%2B10*0.5*2000/10000）/（1-20%）*20%%2B10*0.5*2000/10000 ＝8.18

齊紅老師解答 2021-01-30 18:19

(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批，5噸, 價值200萬元，同時收取優(yōu)質(zhì)費11.3萬元啤酒稅率為定額稅率.每噸啤酒出廠價在3000元(3000元,不含增值稅)以上的,單位稅額為每噸250元;每噸啤酒出廠價在3000元以下的,單位稅額為每噸220元。這題不是啤酒。每噸40萬，是白酒，

齊紅老師解答 2021-01-30 18:20

計算百貨公司銷售白酒一批消費稅＝200*20%%2B11.3/1.13*20%%2B5*0.5*2000/10000＝42.5

齊紅老師解答 2021-01-30 18:20

計算百貨公司銷售白酒一批增值稅＝200*13%%2B11.3/1.13*13%＝26%2B1.3＝27.3

齊紅老師解答 2021-01-30 18:21

計算本月的應(yīng)納增值稅公式＝27.3-2.3＝25