2.某酒廠為增值稅一般納稅人，適用稅率13%, 2020年10月發(fā)生業(yè)務如下 (1) 從某糧庫購入糧食一批用于生產白酒，買價20萬元, 取得專票 (2) 購進設備一臺，增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，稅款39萬元 3 提供價值10萬元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批，收回白酒10噸的同時，支付了加工費20萬元。(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批，5噸, 價值200萬元，同時收取優(yōu)質費11.3萬元 (消費稅稅率 白酒20%+0.5元/500g)計算:本月的增值稅和消費稅
你好，(1) 從某糧庫購入糧食一批用于生產白酒，買價20萬元, 取得專票 進項稅額＝20*13%＝2.6
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2.某酒廠為增值稅一般納稅人，適用稅率13%, 2020年10月發(fā)生業(yè)務如下 (1) 從某糧庫購入糧食一批用于生產白酒，買價20萬元, 取得專票 (2) 購進設備一臺，增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，稅款39萬元 3 提供價值10萬元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批，收回白酒10噸的同時，支付了加工費20萬元。(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批，5噸, 價值200萬元，同時收取優(yōu)質費11.3萬元 (消費稅稅率 白酒20%+0.5元/500g)計算:本月的增值稅和消費稅
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2.某酒廠為增值稅一般納稅人，適用稅率13%, 2020年10月發(fā)生業(yè)務如下 (1) 從某糧庫購入糧食一批用于生產白酒，買價20萬元, 取得專票 (2) 購進設備一臺，增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，稅款39萬元 3 提供價值10萬元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批，收回白酒10噸的同時，支付了加工費20萬元。(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批，5噸, 價值200萬元，同時收取優(yōu)質費11.3萬元 (消費稅稅率 白酒20%+0.5元/500g)計算:本月的增值稅和消費稅
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57.紹興鴻運酒廠系增值稅一般納稅人。2019(1)年8月份銷售黃酒300噸，不含增值稅售價為0.2萬元/噸，另收取包裝物押金3.39萬元。2))銷售自產糧食白酒100噸，不含增值稅售價為0.45萬元/噸，另用普通發(fā)票形式價外收取包裝費、裝卸費4萬元。3))委托另一酒廠加工紅酒一批，提供原材料6.5萬元，支付加工費2萬元，支付增值稅2600元，取得增值稅專用發(fā)票;受托方無同類產品售價。3))當月向糧食批發(fā)部門購進糧食一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額100萬元，糧食已驗收入庫;向小規(guī)模納稅人購進糧食一批，取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬元，稅額0.3萬元。已知:白酒的消費稅稅率為20%，0.5元/斤;黃酒的消費稅稅率為240元/噸;紅酒消費稅稅率為10%，增值稅稅率13%
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某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產白酒和啤酒，當月發(fā)生如下業(yè)務：（1）銷售糧食白酒20噸，取得不含稅銷售收入8萬元；銷售啤酒250噸，每噸不含稅售價3500元。另外，本月銷售糧食白酒收取包裝物押金8540元，銷售啤酒收取包裝物押金2270元。（2）委托某工廠加工15噸糧食白酒，該酒廠提供糧食等原材料成本共計28萬元，當月工廠將加工好的白酒交付酒廠，開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費6萬元。要求：根據(jù)上述材料，計算該酒廠本月應納的消費稅、工廠代收代繳的消費稅。
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某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產白酒和啤酒，當月發(fā)生如下業(yè)務：（1）銷售糧食白酒20噸，取得不含稅銷售收入8萬元；銷售啤酒250噸，每噸不含稅售價3500元。另外，本月銷售糧食白酒收取包裝物押金8540元，銷售啤酒收取包裝物押金2270元。（2）委托某工廠加工15噸糧食白酒，該酒廠提供糧食等原材料成本共計28萬元，當月工廠將加工好的白酒交付酒廠，開具增值稅專用發(fā)票注明收取加工費6萬元。要求：根據(jù)上述材料，計算該酒廠本月應納的消費稅、工廠代收代繳的消費稅。
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(2) 購進設備一臺，增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，進項稅款39萬元
3提供價值10萬元的材料一批給乙企業(yè), 委托其加工白酒一批，收回白酒10噸的同時，支付了加工費20萬元。 加工費的進項稅＝20/1.13*13%＝2.3
計算要代扣代繳消費稅＝（10%2B20/1.13%2B10*0.5*2000/10000）/（1-20%）*20%%2B10*0.5*2000/10000
計算要代扣代繳消費稅＝（10%2B20/1.13%2B10*0.5*2000/10000）/（1-20%）*20%%2B10*0.5*2000/10000 ＝8.18
(4) 向某百貨公司銷售啤酒一批，5噸, 價值200萬元，同時收取優(yōu)質費11.3萬元 啤酒稅率為定額稅率.每噸啤酒出廠價在3000元(3000元,不含增值稅)以上的,單位稅額為每噸250元;每噸啤酒出廠價在3000元以下的,單位稅額為每噸220元。這題不是啤酒。每噸40萬，是白酒，
計算百貨公司銷售白酒一批消費稅＝200*20%%2B11.3/1.13*20%%2B5*0.5*2000/10000＝42.5
計算百貨公司銷售白酒一批增值稅＝200*13%%2B11.3/1.13*13%＝26%2B1.3＝27.3
計算本月的應納增值稅公式＝27.3-2.3＝25
然后就沒有了嗎
計算本月的應納消費稅公式＝42.5-8.18＝44.32