1，是的 2，增值稅每月，所得稅每個季度

借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 這個是當(dāng)月做， 然后次月申報抵扣預(yù)繳。 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅。

會計憑證已確認(rèn)不能反結(jié)賬進(jìn)行修改，做到以前年度損益調(diào)整就好

1.計提企業(yè)所得稅與費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)的關(guān)系：在計提企業(yè)所得稅時，確實(shí)需要考慮所有費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)后得到的本年利潤。企業(yè)所得稅的計提是基于企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額，這個應(yīng)納稅所得額是通過將所有收入減去所有允許扣除的費(fèi)用后得到的。因此，確保所有費(fèi)用都已經(jīng)正確結(jié)轉(zhuǎn)并反映在當(dāng)期的利潤中，是計算企業(yè)所得稅的重要前提。 2.年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的處理：年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤是指將全年的凈利潤或凈虧損從“本年利潤”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配-未分配利潤”科目中。這意味著不僅僅是12月份的利潤，而是全年累積的利潤都需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。每月的利潤結(jié)轉(zhuǎn)主要是將當(dāng)月的利潤或虧損結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目中，以便累積計算全年的利潤或虧損。因此，年末的結(jié)轉(zhuǎn)是全面的，而每月的結(jié)轉(zhuǎn)是累積的過程。 3.關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤與所得稅費(fèi)用的關(guān)系：在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤之前，確實(shí)需要先結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。這是因?yàn)樗枚愘M(fèi)用是企業(yè)的一項(xiàng)支出，它會影響當(dāng)期的凈利潤。在計算全年的凈利潤時，需要將所得稅費(fèi)用從總收入中扣除。至于為什么用12月的本年利潤減去第四季度的所得稅費(fèi)用，這通常是因?yàn)樗枚愘M(fèi)用是在每個季度末計提并預(yù)繳的，而第四季度的所得稅費(fèi)用可能與前幾個季度有所不同，因此需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。這樣的處理是為了確保所得稅費(fèi)用的準(zhǔn)確性和合理性，使其與當(dāng)期的利潤水平相匹配。

同學(xué)你好 直接在這個月操作就可以 做跨年調(diào)整的