你好老師，【題目】求解：企業(yè)所得稅計算題。希望分析計算詳細(xì)。謝謝！一，假定一企業(yè)2008年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1，取得銷售改入2500萬元。 2，銷售成本1100萬元。 3，發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)，財務(wù)費用60萬元。 4，銷售稅金160萬元(包含增值稅120萬元)5，營業(yè)處收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(包含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。6，計入成本，費用中的實發(fā)工資總額150萬元，繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。 要求：計算該企業(yè)2008年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
你好，1，取得銷售改入2500萬元。發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元) 計算廣告費扣除限額＝2500*15%＝375
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你好老師，【題目】求解：企業(yè)所得稅計算題。希望分析計算詳細(xì)。謝謝！一，假定一企業(yè)2008年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：1，取得銷售改入2500萬元。 2，銷售成本1100萬元。 3，發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)，管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)，財務(wù)費用60萬元。 4，銷售稅金160萬元(包含增值稅120萬元)5，營業(yè)處收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(包含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。6，計入成本，費用中的實發(fā)工資總額150萬元，繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。 要求：計算該企業(yè)2008年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。
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3.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，某年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：詳細(xì)步驟和答案(1)取得銷售收入2500萬元。(2)銷售成本100萬元。(3)發(fā)生銷售費用670萬元（其中廣告費450萬元）;管理費用480萬元（其中業(yè)務(wù)招待費15萬元）;財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元（含增值稅|20萬元）。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。要求：計算企業(yè)該年度實際應(yīng)交企業(yè)所得稅。
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b.假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：(1)取得銷售收入2500萬元。(2)銷售成本1100萬元。(3)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元)；管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元)；財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費25.3萬元，職工教育經(jīng)費3.7萬元。要求：計算該企業(yè)2018年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額。
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假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入2500萬元(2)銷售成本1100萬元(3)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元);財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。要求:計算該企業(yè)2008年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅(間接法)。計算企業(yè)所得稅
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假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入2500萬元(2)銷售成本1100萬元(3)發(fā)生銷售費用670萬元(其中廣告費450萬元);管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元);財務(wù)費用60萬元。(4)銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)。(5)營業(yè)外收入70萬元，營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元)。(6)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會經(jīng)費3萬元、支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。要求:計算該企業(yè)2008年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅(間接法)。計算企業(yè)所得稅
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計算廣告費納稅調(diào)整的數(shù)額＝450-375＝75
管理費用480萬元(其中業(yè)務(wù)招待費15萬元) 計算業(yè)務(wù)招待費60%部分＝15*60%＝9
業(yè)務(wù)招待費扣除的最高限額＝2500*0.5%＝12.5
業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整金額＝15-9＝6
計算本年利潤總額公式是＝2500-1100-670-480-（160-120）%2B70-50-60＝170
通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，可以抵扣＝170*12%＝20.4
通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元調(diào)增應(yīng)納稅＝30-20.4＝9.6
支付稅收滯納金6萬元要調(diào)增應(yīng)納稅所得額6萬元，
計入成本，費用中的實發(fā)工資總額150萬元，繳職工工會經(jīng)費3萬元，支出職工福利費和職工教育經(jīng)費29萬元。 計算工會經(jīng)費計提金額＝150*2%＝3，不用調(diào)增，
計算職工福利費計提金額＝150*14%＝21，要調(diào)增＝29-21＝8
計算職工教育經(jīng)費扣除限額＝150*8%＝12，要調(diào)增＝21%2B12＝31，所以不用調(diào)8
計算該企業(yè)2008年度應(yīng)納所得額＝170%2B75%2B6%2B9.6%2B6＝266.6
計算該企業(yè)2008年度實際應(yīng)納的企業(yè)所得稅＝266.6*25%