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演示賬套

假定某企業(yè)為居民企業(yè)，2008年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入2500萬(wàn)元(2)銷售成本1100萬(wàn)元(3)發(fā)生銷售費(fèi)用670萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)元);管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。(4)銷售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)。(5)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)29萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)2008年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅(間接法)。計(jì)算企業(yè)所得稅

2022-11-25 12:00

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-25 12:01

您好稍等計(jì)算過(guò)程中

齊紅老師解答 2022-11-25 12:08

利潤(rùn)總額=2500-1100-670-480-60-40%2B70-50=170 廣告費(fèi)限額=2500*15%=375? 調(diào)增75萬(wàn)元招待費(fèi)限額1=15*60%=9? 限額2=2500*0.005=12.5? 調(diào)增6萬(wàn)元捐贈(zèng)限額=170*12%=20.4?不調(diào)整稅收滯納金調(diào)增6萬(wàn)元工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=150*2%=3? 不調(diào)整福利費(fèi)限額=150*14%=21? 教育經(jīng)費(fèi)限額=150*8%=12? 不調(diào)整應(yīng)納稅所得額=170%2B75%2B6%2B6=257 所得稅=257*25%=64,25

您好稍等計(jì)算過(guò)程中

2022-11-25

您好稍等計(jì)算過(guò)程中

2022-11-25

你好，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=2500%2B70-1100-670-480-60-40-50=170萬(wàn)元　　廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)增所得額=450-2500*15%=75萬(wàn)元　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增所得額=15-15*60%=6萬(wàn)元　　2500*5‰=12.5萬(wàn)元＞15*60%=9萬(wàn)元　　捐贈(zèng)支出應(yīng)調(diào)增所得額=30-170*12%=9.6萬(wàn)元　　150*0.02=3，工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)需調(diào)整。 ? ? ? 150*0.14=21，福利費(fèi)調(diào)增25.3-21=4.3萬(wàn)元 ? ? ? 150*0.08=12，職工教育經(jīng)費(fèi)無(wú)需調(diào)整。　　應(yīng)納稅所得額=170%2B75%2B6%2B9.6%2B6%2B4.3=270.9萬(wàn)元　　2018年應(yīng)繳企業(yè)所得稅=270.9*25%=67.725萬(wàn)元

2022-01-05

同學(xué)你好稍等一下哦

2023-02-14

福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)分別是多少？它的扣除比例不一樣。

2023-02-11

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