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老師公司收到稅局退還以前年度所得稅,我做賬 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅, 借應(yīng)交費(fèi)應(yīng)交所得稅,貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸,貸利潤分配一未分配利潤。賬做完以后,資產(chǎn)負(fù)債表不平衡,期末資產(chǎn)總計比權(quán)益總計少了當(dāng)月的本年利潤數(shù),這要怎么辦?

2021-01-08 19:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-08 20:17

你好 我看你分錄對著呢 你是確定以前沒有做賬務(wù)處理 對吧

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快賬用戶2250 追問 2021-01-08 20:33

老師,6月收到的退稅,當(dāng)月做了借:銀行存軟,貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅,我把這筆分錄沖銷了,做了這筆。資產(chǎn)負(fù)債表就不平了

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齊紅老師 解答 2021-01-08 21:12

你好? 你6月做的借:銀行存軟,貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅? ?是在幾月沖銷的呢?沖銷分錄是原路沖的嗎

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快賬用戶2250 追問 2021-01-08 21:57

老師,是在12月原路沖銷的

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齊紅老師 解答 2021-01-08 22:33

嗯,未分配利潤金額是直接調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤了,不體現(xiàn)在利潤表上的。

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快賬用戶2250 追問 2021-01-08 22:37

老師,不明白啊

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齊紅老師 解答 2021-01-08 22:48

這個是做的以前年度損益調(diào)整這個科目造成的,這個科目你做的這個分錄,借以前年度損益調(diào)整貸,貸利潤分配一未分配利潤,他影響了利潤分配-未分配利潤會計科目,但是不影響本年的利潤。

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快賬用戶2250 追問 2021-01-08 22:50

老師那怎樣將資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)對呢

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齊紅老師 解答 2021-01-09 15:04

你好,得調(diào)整期初金額,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金、未分配利潤項目的年初數(shù),即貨幣資金、未分配利潤項目的年初數(shù)都加上錢款,這樣,資產(chǎn)負(fù)債表就平了.

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