這都是公司承擔的

只不過是沒人一千五百元三個月的呢

同學你好！ 分錄 如下：1.預繳納時： 借：預付賬款-社保費4500元 ? ? ? 其他應收款-**個人1500元 ? ? ?貸：銀行存款6000元 2.收到個人轉款： 借：銀行存款1500元 ? ? ?貸：其他應收款-**個人1500元 3.每月期末分攤預繳納的社保費： 借：管理費用-社保費1500元 ? ? ? 貸：應付職工薪酬-社保費1500元 借：應付職工薪酬-社保費1500元 ? ? ? 貸：預付賬款-社保費1500元 分10月.11月.12月，3期攤銷完即可。

我是這樣做的，借：應付職工薪酬-社保 6000，貸：銀行存款 6000，退回的1500元做的是借：銀行存款1500，貸：應付職工薪酬-社保1500，其他三個人的我又做了一個補提憑證，借：管理費用-社保 1500，貸：應付職工薪酬-社保 1500，11月份，12月份在做相同的補提憑證 ，這樣行嗎

同學你好！ 你這樣處理也是可以的。但是那個代繳款的那個人的款項，建議還是用其他應收款科目，畢竟這個人不是你們公司的員工。

退回的那個分錄 也是可以從社保費里直接沖出來的對吧，直接做這一個憑證就可以吧，借：銀行存款1500，貸：應付職工薪酬-社保 1500元， 另外11月份，12月份，我在做兩個補提的憑證也可以吧？

同學你好！ 按照你的思路，你分錄可以這樣做： 1.預繳納時： 借：應付職工薪酬-社保 4500元 ? ? ??其他應收款-**個人1500元 ??貸：銀行存款6000元 2.收到個人轉款：借：銀行存款1500元? ? ?貸：其他應收款-**個人1500元 3.10月底你做： 借：管理費用-社保 1500元 ? ? 貸：應付職工薪酬-社保 1500元 11月份，12月份在做相同第3步的補提憑證 。

這樣做也可以

就是說個人的這個 走其他應收款科目就可以吧？

個人的這個相當于他自己交的，只是過一下帳，走其他應收款科目就可以吧？

同學你好！ 是的，你的理解是對的。

謝謝老師

同學你好！ 不客氣！祝你工作愉快！

你好，老師，這個電費怎么分攤呢，這個月交了前三個月的電費 5000元，前幾個月都結帳了，這個電費怎么分攤呢

同學你好！ 你可以直接記在10月，摘要寫清這個電費是幾月到幾月的電費。

這個就只能這樣做了是吧，只能是一筆出來了是吧，因為我們不知道電費一個月花多少，沒法看，而且三四個月才結一次電費，這樣一筆走出來就行吧？

同學你好！ 主要是金額不大，是不需要計提的，就繳納的時候直接入賬即可。

三四個月就四千多塊錢

同學你好！ 金額不大，不用計提的。如果一個月電費高達1萬或者2萬，這樣就需要計提了。

好的，管理費用，銷售費用，財務費用沖減的時候，做借方負數，不做貸方，是吧