老師好，我這里是個體戶，按小規(guī)模納稅人季度報稅，9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開始申報今年第四季度個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報第三季度的呢個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個人所得稅經(jīng)營所得稅中，我們的成本費用是按實際的開支扣除，還是這些費用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢？還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢？像專項扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

我們是小規(guī)模納稅人，今年三季度突然增加了地方水利建設(shè)基金、工會經(jīng)費，還有殘疾人保障就業(yè)基金，以前都是系統(tǒng)自動申報不產(chǎn)生稅費，但是這個月卻沒有自動申報三季度的，我把金額輸進(jìn)去產(chǎn)生了稅費，我查看了一下稅費種認(rèn)定是19年1月份開始的，那以前沒有繳費以后查出來是要繳納滯納金嗎？

老師你好 我是一般納稅人物業(yè)服務(wù)企業(yè) 今年由于疫情原因 我們這邊有個惠企政策就是增值稅留底退稅 但是后期還是出現(xiàn)問題了 稅務(wù)局查了我們的進(jìn)項發(fā)票 然后問我們是怎么回事 把一些認(rèn)證不相符的發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出 產(chǎn)生了增值稅和附加稅稅款和滯納金 我這個應(yīng)該如何做賬 我們企業(yè)水3% 電13% 物業(yè)6% 車5% 這個單子有好多張 我應(yīng)該怎么做賬呢 還有個事情 我這月申報物業(yè)費58790.4 稅款3527.42電費54485.85稅款7083.16 車5147.6 稅款257.38 車簡易征收所以稅款是257.38但是那個電和物業(yè)費不是簡易征收 那我多出來的這部分稅款是屬于物業(yè)費還是電費是我自己考量還是怎么弄的呢 如何做賬呢？

我這有幾個問題想請教您一下， 一、乙方（電力安裝企業(yè)）給甲方開完發(fā)票，甲方應(yīng)該支付給乙方的把農(nóng)民工工資，打到甲方自己的農(nóng)民工賬戶里了，那乙方怎么做賬??？ 二、乙方（電力安裝企業(yè)）增值稅按項目既可以簡易征收又可以抵扣繳納嗎？簡易征收能抵扣進(jìn)項稅嗎？ 三、企業(yè)所得稅是2019年5月開始是查證征收的，之前都是核定征收的，但是當(dāng)?shù)囟悇?wù)局說是從2018年年末就開始查賬征收了，但是企業(yè)所得稅申報表格式是第三季度改成正常25%繳納了（1-5月的成本大多數(shù)是農(nóng)民工工資，還沒有資金打款的流水），這種情況是按稅務(wù)局說的從19年年初就開始查賬征收企業(yè)所得稅還是從5月以后開始查賬征收啊？如果從5月以后開始查賬征收，企業(yè)所得稅匯算清繳又得咋報??？

老師你好。我們是小規(guī)模納稅人，2023年底進(jìn)行了費用暫估，1-2月份陸續(xù)收到了發(fā)票，但有以下幾個問題： 1、有一個裝修的費用，沒有收回發(fā)票，這個該怎么處理？直接紅沖嗎？ 2、有一部分費用沒有暫估，但是收到發(fā)票了，金額也不小，怎么做賬？ 3、以上問題都做好張后，在匯算清繳中，2023年的年度財報該怎么填？ 畢竟是2024年的憑證，2023的財報數(shù)據(jù)會因為今年的憑證而變化嗎？ 這樣調(diào)整會不會影響2024年第一季度的財報和稅？ 還是說我先把去年的帳調(diào)好了，做完匯算清繳后再做第一季度的憑證？ 不知道我表達(dá)的夠不夠清楚，第一次自己做匯算清繳，有很多都不懂，請老師指點