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老師好,我這里是個體戶,按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅,9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照,10月10日做的稅務(wù)登記,那是從明年的1月開始申報(bào)今年第四季度個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢?如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的,已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的,那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢? 查賬征收的個人所得稅經(jīng)營所得稅中,我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開支扣除,還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢?還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢?像專項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢? 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎?還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢?

老師好,我這里是個體戶,按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅,9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照,10月10日做的稅務(wù)登記,那是從明年的1月開始申報(bào)今年第四季度個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢?如下2張圖。
我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的,已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的,那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢?
查賬征收的個人所得稅經(jīng)營所得稅中,我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開支扣除,還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢?還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢?像專項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢?
我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎?還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢?
老師好,我這里是個體戶,按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅,9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照,10月10日做的稅務(wù)登記,那是從明年的1月開始申報(bào)今年第四季度個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得呢?如下2張圖。
我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的,已經(jīng)購買稅控盤和領(lǐng)電子發(fā)票要開票的,那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢?
查賬征收的個人所得稅經(jīng)營所得稅中,我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開支扣除,還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進(jìn)行扣除呢?還有經(jīng)營者的固定扣除是多少呢?像專項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫呢?
我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎?還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢?
2020-10-11 01:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-11 08:28

明年1月份申報(bào) 個人生產(chǎn)經(jīng)營所得沒有優(yōu)惠的 可以取得成本費(fèi)用發(fā)票 核算健全 可以查賬征收 一般個體戶會核定征收(雙定戶) 查賬征收的話 需要有效的發(fā)票才能稅前扣除 否則匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增 固定扣除為每月5000 無其他專項(xiàng)附加扣除(子女住房教育養(yǎng)老等) 開專票 必須繳納增值稅 跟30萬沒有關(guān)系 如果專%2B普 超了30萬 都要繳納增值稅的 合計(jì)不超 只交專票部分的增值稅 普票免

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快賬用戶6502 追問 2020-10-11 11:00

那個稅生產(chǎn)經(jīng)營所得的征稅稅率是多少呢

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齊紅老師 解答 2020-10-11 11:04

查賬征收的話 適用5級累進(jìn)稅率 核定征收的話 看稅局核定 一般核定所得率10% 稅率5%

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快賬用戶6502 追問 2020-10-11 11:05

哪種征收方式需要繳納的稅費(fèi)少一些呢

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齊紅老師 解答 2020-10-11 11:14

如果可以取得發(fā)票 查賬征收有籌劃的空間 畢竟是按利潤繳納的 核定征收 只看開票額 但如果核定的所得率低 也是可以的

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快賬用戶6502 追問 2020-10-11 11:16

核定的所得率只能咨詢當(dāng)?shù)囟惥植拍艽_定是嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-11 11:17

是的 只能跟所屬的主管稅局溝通

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快賬用戶6502 追問 2020-10-11 11:22

也就是說如果是查賬征收的話每年的開票收入減去有票開支還能減去一個6萬元的固定扣除其余的部分才需要繳納個稅經(jīng)營所得稅,對嗎?

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快賬用戶6502 追問 2020-10-11 11:24

我還有一個直白的疑問 就是為什么國家認(rèn)定有發(fā)票的支出才能算支出 為什么不開票的的收入就一定認(rèn)定有效收入呢 這不矛盾嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-11 11:43

對的 咱們國家是憑票扣除的 如果都不開發(fā)票就可以稅前扣除 那利潤還不都是虧損狀態(tài)了 又有多少企業(yè)能做到無票收入的申報(bào) 大都是在稅局推送任務(wù)時(shí) 才會涉及無票申報(bào) 游走在法律邊緣 查都有問題 不查也請企業(yè)潔身自好

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快賬用戶6502 追問 2020-10-11 21:15

我們購稅盤托管在稅局了,我們打算一般是開電子票,我們已經(jīng)在票種核定領(lǐng)了三種發(fā)票,如圖,那如果我們沒有發(fā)票機(jī),想開紙質(zhì)的普票和專票的話,是不是去稅局的自助發(fā)票機(jī)就可以自己打印發(fā)票呢?還是要到稅務(wù)大廳辦理?需要帶什么證件和章嗎?

我們購稅盤托管在稅局了,我們打算一般是開電子票,我們已經(jīng)在票種核定領(lǐng)了三種發(fā)票,如圖,那如果我們沒有發(fā)票機(jī),想開紙質(zhì)的普票和專票的話,是不是去稅局的自助發(fā)票機(jī)就可以自己打印發(fā)票呢?還是要到稅務(wù)大廳辦理?需要帶什么證件和章嗎?
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齊紅老師 解答 2020-10-11 21:35

托管給稅局? 是稅局給推薦的代賬公司吧 不管開什么票 買了稅盤 都是需要通過稅盤開票的 要看看盤在哪兒 發(fā)票領(lǐng)了沒

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