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Q

老師，增值稅進項銷項月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)

2020-09-17 15:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-17 15:51

你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

頭像
快賬用戶5001 追問 2020-09-17 15:53

老師，就單獨最后兩個科目，如果進項大于銷項，或者進項小于銷項怎么做。求解

頭像
齊紅老師 解答 2020-09-17 16:01

你好，進項小于銷項就是銷項大于進項，上面已經(jīng)做了 如果是進項大于銷項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）

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你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
2020-09-17
你好按這個截圖去結(jié)轉(zhuǎn)這個，按這個截圖
2021-05-13
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 200
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款等 200
借：應(yīng)收賬款/銀行存款等 100
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 100
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 100
貸：應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額 100
2024-12-30
當出現(xiàn)留抵稅額時，不需要進行專門的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅到 “未交增值稅” 科目。因為 “應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅” 科目是借方余額，表示留抵稅額，留待下期繼續(xù)抵扣。
2024-12-30
您好，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 100
貸：應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額 100
2024-12-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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