下午好呀,感謝您的信任
老師,6月收到對方8萬元發(fā)票,9月份支付對方9萬 ,多支付的1萬怎么做分錄? 以后對方還會開發(fā)票過來(可能11月份才開)
9月份新成立一家小規(guī)模公司,對公賬戶突然進(jìn)賬增多,會不會容易引起稅務(wù)的注意???
我司是機(jī)械租賃公司,從其他家公司租入吊機(jī),如何做會計分錄?
老師房產(chǎn)稅和土地使用稅可以只申報一個嗎
老師,交完社保后具體每個職工的明細(xì)在哪里查?沒看到醫(yī)療的
比如,A公司跟甲公司簽約了50萬的合同,收錢是由我們的A公司收款,30萬發(fā)票是A公司開的,另20萬是B公司開的,A跟B公司簽一個代收款協(xié)議,A公司再把B公司開票的20萬轉(zhuǎn)過去,這樣操作對這兩家公司有什么風(fēng)險,這樣正規(guī)嗎?按道理來說,應(yīng)該是B公司給甲公司開票,20萬款應(yīng)該直接轉(zhuǎn)到B公司才正規(guī)吧,代賬說可以這樣操作,合規(guī)嗎?
老師:籌建期間,員工工資為什么不可以在開辦費(fèi)核算?
申報個人所得稅時,缺勤扣款填在哪一項(xiàng)
老師,我5月收到別人3萬發(fā)票,9月經(jīng)結(jié)算,我只需要付2.9萬 這個1000元差額,怎么做分錄
支付購買禮品費(fèi)用如何入賬
老師你好,這是收入的儲值卡問題,我不太明白1、為何預(yù)收儲值卡費(fèi)用時要確認(rèn)稅費(fèi)?(待轉(zhuǎn)銷),預(yù)收款不應(yīng)該只是借銀行貸合同負(fù)債嗎?2、為何轉(zhuǎn)銷的時候是按已使用的40w計算稅費(fèi),不應(yīng)該按40萬加不會使用的5萬一起計算稅費(fèi)嗎?
好的好的,我現(xiàn)在去看題
?您好,1.預(yù)收儲值卡費(fèi)用時,雖納稅義務(wù)未發(fā)生,但未來會產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額。用 ?應(yīng)交稅費(fèi) — 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 ?過渡核算,能清晰反映未來納稅義務(wù)。 2.增值稅納稅義務(wù)在客戶消費(fèi)時發(fā)生,未使用的 5 ?客戶尚未消費(fèi),納稅義務(wù)未產(chǎn)生,所以轉(zhuǎn)銷時只按已使用的 40 ?計算稅費(fèi)。
那未使用的5在什么時候轉(zhuǎn)銷呢?在過期后嗎?
?您好,按客戶消費(fèi)比例,逐步將未使用金額轉(zhuǎn)銷確認(rèn)收入??蛻粢舐男惺S嗔x務(wù)可能性極低,將相關(guān)負(fù)債轉(zhuǎn)收入。有法律規(guī)定需轉(zhuǎn)交他人時,按規(guī)定時間轉(zhuǎn)銷。
了解,也就是每次都是用已消費(fèi)的金額加上剩余的5萬??已消費(fèi)金額/儲值卡會消費(fèi)的金額,確認(rèn)收入;只是不太明白為何開始的時候是用總的100萬(包括95萬+5萬)計算待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅,但到實(shí)際消費(fèi)的履行義務(wù)的時候卻用40萬計算稅費(fèi)(轉(zhuǎn)銷稅費(fèi)),而不是用40萬+5萬計算稅費(fèi)?
?您好,開始按 100 ?算待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅,是因收到 100 ?儲值款,雖此時納稅義務(wù)未發(fā)生,但未來會有銷項(xiàng)稅,先全額預(yù)估核算。而實(shí)際消費(fèi)時按 40 ?算稅費(fèi),是增值稅納稅義務(wù)基于實(shí)際消費(fèi)行為,未消費(fèi)的 5 ?納稅義務(wù)未產(chǎn)生,只有實(shí)際消費(fèi)的 40 ?才觸發(fā)納稅義務(wù),所以依 40 ?計稅
那我應(yīng)該問,未使用的那5萬會在什么時候轉(zhuǎn)銷銷項(xiàng)稅?儲值卡過期之后才轉(zhuǎn)銷嗎
?您好,不一定在過期后轉(zhuǎn)銷銷項(xiàng)稅,關(guān)鍵看是否發(fā)生實(shí)際消費(fèi)行為。如果未消費(fèi)且不用退還,不涉及銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)銷,僅確認(rèn)收入;如果后期消費(fèi),則按消費(fèi)時轉(zhuǎn)銷。
如果不轉(zhuǎn)銷,那會一直掛在待轉(zhuǎn)銷科目?
?您好,不會一直掛賬的,客戶消費(fèi)時使用 5 ?消費(fèi),按消費(fèi)金額轉(zhuǎn)銷銷項(xiàng)稅,從待轉(zhuǎn)銷科目轉(zhuǎn)入 ?應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 。 確定不用履行義務(wù)時(如過期且不退還)因無應(yīng)稅行為,待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額需沖回,轉(zhuǎn)入收入科目(如 ?主營業(yè)務(wù)收入 ),不再掛賬。
好的,謝謝老師回復(fù),感覺和實(shí)際工作有差異,很容易想太多。
是的是的,這是正常的,