下午好呀,感謝您的信任
老師,您好!9月份學(xué)校食堂經(jīng)驗營了一個月,預(yù)收了學(xué)生9~12月的伙食費2萬,做預(yù)收賬款,也確認(rèn)了9月份的收入5000。但是10月份又收到了一個同學(xué)9~12月伙食費400元,這個400元是作預(yù)收賬款,還是應(yīng)收賬款。因為只經(jīng)營9月,10~12月的伙食費還要退回去給學(xué)生的。
老師,您好,我想問一下2023年有成本140萬在2024年入賬,調(diào)了未分配利潤 ,沒有再去調(diào)2023年的企業(yè)所得稅申報,。有風(fēng)險 嗎?
小規(guī)模納稅人公司需要注銷,賬務(wù)應(yīng)該怎么處理?
老師,這題的公式是什么?
老師,我們公司是供應(yīng)鏈企業(yè),我們老板的私人小貨車從去年9月份開始就一直經(jīng)常用來配送。老板每個月都有把這輛小貨車的加油費拿來公司報賬。但是從去年開始一直都沒有簽過私車公用協(xié)議。現(xiàn)在我們要補(bǔ)簽私車公用協(xié)議。協(xié)議約定每個月1500的租車費,季度付一次。那如果6月初公司要把從去年9月份到現(xiàn)在的租車費用轉(zhuǎn)給老板的話,就得一次性轉(zhuǎn)三個季度(去年9-12月,今年1-3月,4-6月)的費用給老板??偟囊淮沃Ц?3500給老板。那老板收到這13500的租車費,是不是還得去稅局給公司代開租車發(fā)票,公司還得在6月初給老板代申報繳納財產(chǎn)租賃個稅?
小規(guī)模,酒廠,現(xiàn)在無進(jìn)項票,原料票開不上,咋辦
老師,公司的固定資產(chǎn)折舊表和無形資產(chǎn)攤銷表可以設(shè)在同一個表嗎?如果可以,怎么設(shè)
老師您好,我們是網(wǎng)約車公司,很多司機(jī)師傅掛公司名稱這個錢都是司機(jī)師傅自己交的,和公司沒關(guān)系,但是稅務(wù)局要求我們公司做賬,就造成應(yīng)付賬款100w了這個我該怎么慢慢消化掉
老師,我們之前有一個其他應(yīng)收款金額比較大1千多萬,也收不回來了,我們做了壞賬處理,企業(yè)所得匯算清繳調(diào)增,這樣做符合政策嗎?
中途建賬的時候,損益類科目需不需要錄入數(shù)據(jù)?
老師你好,這是收入的儲值卡問題,我不太明白1、為何預(yù)收儲值卡費用時要確認(rèn)稅費?(待轉(zhuǎn)銷),預(yù)收款不應(yīng)該只是借銀行貸合同負(fù)債嗎?2、為何轉(zhuǎn)銷的時候是按已使用的40w計算稅費,不應(yīng)該按40萬加不會使用的5萬一起計算稅費嗎?
好的好的,我現(xiàn)在去看題
?您好,1.預(yù)收儲值卡費用時,雖納稅義務(wù)未發(fā)生,但未來會產(chǎn)生銷項稅額。用 ?應(yīng)交稅費 — 待轉(zhuǎn)銷項稅額 ?過渡核算,能清晰反映未來納稅義務(wù)。 2.增值稅納稅義務(wù)在客戶消費時發(fā)生,未使用的 5 ?客戶尚未消費,納稅義務(wù)未產(chǎn)生,所以轉(zhuǎn)銷時只按已使用的 40 ?計算稅費。
那未使用的5在什么時候轉(zhuǎn)銷呢?在過期后嗎?
?您好,按客戶消費比例,逐步將未使用金額轉(zhuǎn)銷確認(rèn)收入??蛻粢舐男惺S嗔x務(wù)可能性極低,將相關(guān)負(fù)債轉(zhuǎn)收入。有法律規(guī)定需轉(zhuǎn)交他人時,按規(guī)定時間轉(zhuǎn)銷。
了解,也就是每次都是用已消費的金額加上剩余的5萬??已消費金額/儲值卡會消費的金額,確認(rèn)收入;只是不太明白為何開始的時候是用總的100萬(包括95萬+5萬)計算待轉(zhuǎn)銷項稅,但到實際消費的履行義務(wù)的時候卻用40萬計算稅費(轉(zhuǎn)銷稅費),而不是用40萬+5萬計算稅費?
?您好,開始按 100 ?算待轉(zhuǎn)銷項稅,是因收到 100 ?儲值款,雖此時納稅義務(wù)未發(fā)生,但未來會有銷項稅,先全額預(yù)估核算。而實際消費時按 40 ?算稅費,是增值稅納稅義務(wù)基于實際消費行為,未消費的 5 ?納稅義務(wù)未產(chǎn)生,只有實際消費的 40 ?才觸發(fā)納稅義務(wù),所以依 40 ?計稅
那我應(yīng)該問,未使用的那5萬會在什么時候轉(zhuǎn)銷銷項稅?儲值卡過期之后才轉(zhuǎn)銷嗎
?您好,不一定在過期后轉(zhuǎn)銷銷項稅,關(guān)鍵看是否發(fā)生實際消費行為。如果未消費且不用退還,不涉及銷項稅轉(zhuǎn)銷,僅確認(rèn)收入;如果后期消費,則按消費時轉(zhuǎn)銷。
如果不轉(zhuǎn)銷,那會一直掛在待轉(zhuǎn)銷科目?
?您好,不會一直掛賬的,客戶消費時使用 5 ?消費,按消費金額轉(zhuǎn)銷銷項稅,從待轉(zhuǎn)銷科目轉(zhuǎn)入 ?應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 。 確定不用履行義務(wù)時(如過期且不退還)因無應(yīng)稅行為,待轉(zhuǎn)銷項稅額需沖回,轉(zhuǎn)入收入科目(如 ?主營業(yè)務(wù)收入 ),不再掛賬。
好的,謝謝老師回復(fù),感覺和實際工作有差異,很容易想太多。
是的是的,這是正常的,