19年12月因為空白普票都丟失，現(xiàn)金去稅務(wù)局交罰款500元了，稅務(wù)局給開了稅收完稅完稅證明。但是一直未做賬。我該怎么處理呢

我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時再來抵扣?，F(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個季度多交的稅款賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當(dāng)白交了可以嗎？不知道怎么處理會比較好。

老師，國有企業(yè)不歸稅務(wù)局管嗎，為什么他們把我們發(fā)票丟了，喊我們走稅務(wù)局出證明，在我了解政策中，發(fā)票丟了，用我們銷售方記賬聯(lián)加蓋發(fā)票專用章復(fù)印件給他們作為記賬憑證就行了，但是這家國有企業(yè)非說這樣不行，要重新開，要么就是稅務(wù)局出證明，重新開涉及到我們重復(fù)交稅，紅沖的話，我們開給他發(fā)票是一般納稅人6個點稅率開，但是現(xiàn)在我們又是小規(guī)模1個點，稅率都不一樣了，又紅沖不到，打電話給專管員，專管員說如果管理他們稅務(wù)局非要喊稅務(wù)局出證明，請他們管理部門這個理由上來，我們根據(jù)他們理由回復(fù)。專管員都拿他們無語了，國家稅務(wù)總局2020年1號文件第四條就寫有發(fā)票丟失用銷售方的記賬聯(lián)復(fù)印加蓋發(fā)票專用章做賬就行，我就在我想，他們國有企業(yè)不適用國家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定嗎

老師好！有一個商貿(mào)公司，若在今年4月國家辦理留抵退稅的時候公司里有進(jìn)項留抵稅額并且辦理了留抵退稅。到了7月，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)有部分的留抵稅額是未做無票收入沖銷銷項稅將留抵稅額退回給了公司26元。稅務(wù)局要做處罰: ①若罰款100元是否7月直接做 借:營業(yè)外支出–罰款 100 貸:銀行存款 100 ②稅務(wù)局若是將查出的因4月未做無票收入退給商貿(mào)公司的26元，全額上交給國家26元，這個無票收入是接到處罰通知書的時候做 借:應(yīng)收賬款 226 貸:主營業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額 26 還是直接在4月份按照上述無票收入做賬，在7月份接到處罰通知書的時候再做 借:應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–未交增值稅 26 貸:銀行存款 26 確實不是很懂在接到處罰是怎么處理賬目，還請老師詳細(xì)告知，謝謝！

會計小白一名，想請教三個問題，一、服務(wù)業(yè)行業(yè)去年根據(jù)簽的合同暫估了成本，今年收到發(fā)票，怎么做賬？二、去年個人在稅務(wù)局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發(fā)現(xiàn)成本票有錯誤，今年重新以公司的名義開來了，這個要怎么做賬呢？三、去年給業(yè)務(wù)單位開普票請款，事先不知道對方付不了款，但是對方已經(jīng)明確說明資金原因今年可能都付不了這筆款，因為我們是小規(guī)模，老板不想占開票額，所以想開負(fù)數(shù)，這個該怎么做賬？