19年12月因?yàn)榭瞻灼掌倍紒G失，現(xiàn)金去稅務(wù)局交罰款500元了，稅務(wù)局給開了稅收完稅完稅證明。但是一直未做賬。我該怎么處理呢

我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說(shuō)不退了，給開了張證明說(shuō)等下次再開專票時(shí)再來(lái)抵扣?，F(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個(gè)季度多交的稅款賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？?jī)砂俣鄩K錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當(dāng)白交了可以嗎？不知道怎么處理會(huì)比較好。

老師，國(guó)有企業(yè)不歸稅務(wù)局管嗎，為什么他們把我們發(fā)票丟了，喊我們走稅務(wù)局出證明，在我了解政策中，發(fā)票丟了，用我們銷售方記賬聯(lián)加蓋發(fā)票專用章復(fù)印件給他們作為記賬憑證就行了，但是這家國(guó)有企業(yè)非說(shuō)這樣不行，要重新開，要么就是稅務(wù)局出證明，重新開涉及到我們重復(fù)交稅，紅沖的話，我們開給他發(fā)票是一般納稅人6個(gè)點(diǎn)稅率開，但是現(xiàn)在我們又是小規(guī)模1個(gè)點(diǎn)，稅率都不一樣了，又紅沖不到，打電話給專管員，專管員說(shuō)如果管理他們稅務(wù)局非要喊稅務(wù)局出證明，請(qǐng)他們管理部門這個(gè)理由上來(lái)，我們根據(jù)他們理由回復(fù)。專管員都拿他們無(wú)語(yǔ)了，國(guó)家稅務(wù)總局2020年1號(hào)文件第四條就寫有發(fā)票丟失用銷售方的記賬聯(lián)復(fù)印加蓋發(fā)票專用章做賬就行，我就在我想，他們國(guó)有企業(yè)不適用國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)規(guī)定嗎

老師好！有一個(gè)商貿(mào)公司，若在今年4月國(guó)家辦理留抵退稅的時(shí)候公司里有進(jìn)項(xiàng)留抵稅額并且辦理了留抵退稅。到了7月，稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)有部分的留抵稅額是未做無(wú)票收入沖銷銷項(xiàng)稅將留抵稅額退回給了公司26元。稅務(wù)局要做處罰: ①若罰款100元是否7月直接做 借:營(yíng)業(yè)外支出–罰款 100 貸:銀行存款 100 ②稅務(wù)局若是將查出的因4月未做無(wú)票收入退給商貿(mào)公司的26元，全額上交給國(guó)家26元，這個(gè)無(wú)票收入是接到處罰通知書的時(shí)候做 借:應(yīng)收賬款 226 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額 26 還是直接在4月份按照上述無(wú)票收入做賬，在7月份接到處罰通知書的時(shí)候再做 借:應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–未交增值稅 26 貸:銀行存款 26 確實(shí)不是很懂在接到處罰是怎么處理賬目，還請(qǐng)老師詳細(xì)告知，謝謝！

會(huì)計(jì)小白一名，想請(qǐng)教三個(gè)問題，一、服務(wù)業(yè)行業(yè)去年根據(jù)簽的合同暫估了成本，今年收到發(fā)票，怎么做賬？二、去年個(gè)人在稅務(wù)局代開提供的成本票，未付款，但去年已做賬，今年發(fā)現(xiàn)成本票有錯(cuò)誤，今年重新以公司的名義開來(lái)了，這個(gè)要怎么做賬呢？三、去年給業(yè)務(wù)單位開普票請(qǐng)款，事先不知道對(duì)方付不了款，但是對(duì)方已經(jīng)明確說(shuō)明資金原因今年可能都付不了這筆款，因?yàn)槲覀兪切∫?guī)模，老板不想占開票額，所以想開負(fù)數(shù)，這個(gè)該怎么做賬？