采購回來的材料已經(jīng)領(lǐng)用，但是因為各種原因，供應商沒有開票，錢也沒付，這筆材料一直在暫估里，怎么處理掉呢？如果沖成本的話，這個該怎么沖呢？倉庫紅沖也不可能，東西已經(jīng)到成本里了

老師好，我們公司用的是u9，采購原材料，發(fā)票沒來的時候，是先做的應付暫估，然后發(fā)票來了，把暫估紅沖掉，做一個發(fā)票正確的應付賬款，那么現(xiàn)在有一個問題我搞不太明白，如果在發(fā)票還未來的時候，倉庫生產(chǎn)已經(jīng)把這個領(lǐng)料了，那么領(lǐng)料的金額不就是暫估的金額了嗎，那這樣的話成本也就會有問題了，請問這種情況都是怎么處理呢

老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個預估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應付-預估貨款和工資嗎？

老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調(diào)增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝

老師早，請教一個問題 建筑公司，今年25年一季度暫估了500萬的成本，原因是根據(jù)全責發(fā)生制，24年付出去的錢他成本票還沒回來，按照規(guī)定來說，這個票應該在25年5月31號所得稅匯算清繳前拿到，然后再將暫估成本紅沖，轉(zhuǎn)而在做一筆“借：以前年度損益調(diào)整，貸：應付賬款”，然后匯算清繳調(diào)減應納稅所得額，但是我看了24年審計報告并沒有這么操作，因為24年我們有研發(fā)費用加計扣除，本身1月申報24年四季度的所得稅報表就不用繳稅。我現(xiàn)在想問：現(xiàn)在25年的暫估，沒有5.31前紅沖，而是后面來票之后，比如6月沖一點，10月沖一點，這樣方法可行嗎？