老師好，比如公司9月工資計(jì)提數(shù)是10萬，實(shí)際發(fā)放工資是8萬，那我申報(bào)季度申報(bào)表的時(shí)候賬載金額填10萬，實(shí)發(fā)金額填8萬可以不，如果按實(shí)發(fā)數(shù)申報(bào)個(gè)稅的話好多月份不發(fā)工資，害怕一直零申報(bào)會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)
事項(xiàng)1.“職工薪酬-已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費(fèi)支出、職工教育經(jīng)費(fèi)支出、工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出、各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等累計(jì)金額。 2.“職工薪酬-實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”：填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目下工資薪金借方發(fā)生額累計(jì)金額。 ?
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老師好，我們六月份計(jì)提的工資比實(shí)際發(fā)放的工資少，比如，計(jì)提的是十萬，實(shí)際發(fā)放了十二萬，少了兩萬，而申報(bào)個(gè)稅又是按計(jì)提的十萬報(bào)的，這要不要緊？可不可以把少計(jì)提的那兩萬在以后的月份補(bǔ)提？
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老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的多1萬8。個(gè)稅申報(bào)是按照計(jì)提報(bào)的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，工資也都時(shí)按照計(jì)提數(shù)做的。解決方案是在22年補(bǔ)計(jì)提1萬8，和正常工資一起申報(bào)，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補(bǔ)計(jì)提1萬8元個(gè)稅申報(bào)按照11萬8申報(bào)。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實(shí)際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？
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老師，請問下比如公司22年員工的工資一直計(jì)提90萬，然后個(gè)稅也申報(bào)了90萬，但是實(shí)際發(fā)放了20萬，在所得稅年報(bào)中工資薪金賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，稅收金額應(yīng)該怎么填？
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老師好！想問問，企業(yè)所得稅職工薪酬支出這個(gè)表怎么填寫賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額比如去年個(gè)稅申報(bào)10萬，實(shí)際2022年只支付了7萬每個(gè)月申報(bào)個(gè)稅后20號發(fā)放工資，因?yàn)榛乜罹徛?，?dǎo)致資金不足，每月工資延遲拖后發(fā)放。剩余的3萬2023年才發(fā)放完畢，那么應(yīng)該怎么填寫
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老師好！個(gè)稅申報(bào)10萬，計(jì)提10萬，資金回款緩慢導(dǎo)致每月工資發(fā)放延遲拖后，導(dǎo)致實(shí)際發(fā)放7萬，2023年已補(bǔ)發(fā)2萬，合計(jì)9萬，還有一萬未支付！那么企業(yè)所得稅職工薪酬表那里賬載金額填10萬實(shí)際發(fā)生額9萬稅收金額9萬，就意味著調(diào)增一萬是嗎？那2023年6月以后支付剩余的這一萬是算入2023年的費(fèi)用里嗎？
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老師的意思是賬載金額申報(bào)賬上應(yīng)付職工薪酬的貸方金額，實(shí)發(fā)金額申報(bào)賬上應(yīng)付職工薪酬的借方金額，是這么理解嗎？
仔細(xì)閱讀一下，第1個(gè)是工資，福利費(fèi)，社保那些，第2個(gè)只是工資
那稅務(wù)比對的時(shí)候是怎么比對的呢
就是直接按我說的上報(bào)就行，稅局就是那樣要求的
好的，謝謝老師
那我以后個(gè)稅還是按照計(jì)提的數(shù)申報(bào)可以不
建議還是按發(fā)放數(shù)申報(bào)，要比對
那如果幾個(gè)月不發(fā)工資，一直零申報(bào)的話是不是也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呢
據(jù)實(shí)填報(bào)就行，那個(gè)是公司經(jīng)營就是那樣
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯(cuò)的話，麻煩給個(gè)五星好評哦。