2021年匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)會計(jì)漏做了一個(gè)月的工資，賬上和實(shí)際發(fā)放了11萬，實(shí)際發(fā)生和申報(bào)應(yīng)該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補(bǔ)計(jì)提和發(fā)放嗎？借未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款

老師，之前咨詢關(guān)于2021年度工資實(shí)際發(fā)放比計(jì)提的多1萬8。個(gè)稅申報(bào)是按照計(jì)提報(bào)的，年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，工資也都時(shí)按照計(jì)提數(shù)做的。解決方案是在22年補(bǔ)計(jì)提1萬8，和正常工資一起申報(bào)，21年企業(yè)所得稅職工薪酬金額不變。 現(xiàn)在想問如果22年職工總工資是10萬，加上補(bǔ)計(jì)提1萬8元個(gè)稅申報(bào)按照11萬8申報(bào)。那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的職工工資的賬面金額，實(shí)際支出和稅收金額都填寫11萬8嗎？

唉！就是之前咨詢的問題！2022年個(gè)稅申報(bào)10萬，計(jì)提10萬，但資金回款緩慢，導(dǎo)致工資發(fā)放延遲拖后，實(shí)際只發(fā)了7萬，剩余的3萬目前在2023年已支付2萬，一共支付了9萬工資，還有一萬未支付，那么企業(yè)所得稅職工薪酬表賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收金額這三個(gè)地方怎么填寫，是都填7萬，還是都填9萬？

老師，現(xiàn)在做匯算清繳，A105050工資薪酬支出表，想問12月的工資及年終獎都是計(jì)提數(shù)與實(shí)發(fā)有差距，比如我年終獎工資一起計(jì)提10萬，實(shí)際后面發(fā)放是11萬，那我＂實(shí)際發(fā)生額＂欄12月算11萬還是10萬。如果我按12萬，23年調(diào)減1萬，那我申報(bào)24年時(shí)我又得調(diào)增1萬。這樣是不是很麻煩

老師們，22年和23年代理記賬公司做賬的，她在個(gè)人所得稅申報(bào)系統(tǒng)里工資收入地方全部每期填寫的0，但在賬本里確每月計(jì)提5550元的工資，所以22年有虧損4萬多，我現(xiàn)在得重新做賬還是按照她之前計(jì)提的照做嗎？因?yàn)?2年的企業(yè)年度匯算清繳已提交的數(shù)據(jù)就是計(jì)提工資的4萬多虧損金額