老師，請問下比如公司22年員工的工資一直計提90萬，然后個稅也申報了90萬，但是實(shí)際發(fā)放了20萬，在所得稅年報中工資薪金賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，稅收金額應(yīng)該怎么填？
你好，稅收金額只能填20。
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2021年匯算清繳時發(fā)現(xiàn)會計漏做了一個月的工資，賬上和實(shí)際發(fā)放了11萬，實(shí)際發(fā)生和申報應(yīng)該是12萬，那工資薪金的賬載金額，實(shí)際發(fā)生額，稅收金額可以填12萬，然后在2022年的賬上補(bǔ)計提和發(fā)放嗎？借未分配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬，借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款
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老師，申報企業(yè)所得稅年報里面的應(yīng)付職工薪酬，例如工資計提了100 發(fā)放了90 ，那么賬載100 實(shí)際發(fā)生額90 稅收金額90 調(diào)增10，是這樣填寫嗎？
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老師，申報企業(yè)所得稅年報里面的應(yīng)付職工薪酬，例如工資計提了100 發(fā)放了90 ，那么賬載100 實(shí)際發(fā)生額90 稅收金額90 調(diào)增10，是這樣填寫嗎？
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老師，請問下公司員工的22年工資每個月計提，也申報個稅，但是有一個月發(fā)放有幾個月沒發(fā)放，等后面有錢發(fā)放，現(xiàn)在填所得稅年報時實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該填申報個稅的金額還是發(fā)放的金額？
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老師，請問下比如公司22年員工的工資一直計提90萬，然后個稅也申報了90萬，但是實(shí)際發(fā)放了20萬，在所得稅年報中工資薪金賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，稅收金額應(yīng)該怎么填？
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老師，比如抖音平臺的收入1000手續(xù)費(fèi)50我是做（借其他應(yīng)收款950借財務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)50貸主營業(yè)務(wù)收入1000等收款直接做銀行存款950.貸其他應(yīng)收款950），還是先做借其他應(yīng)收款抖音1000貸主營業(yè)務(wù)收入1000等收款的時候再做借財務(wù)費(fèi)用50借銀行存款950貸其他應(yīng)收款1000按那個做合適
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老師， 那就是賬載填90，實(shí)際發(fā)生額填20，稅收也是20 ，跟申報個稅沒關(guān)系是吧？
是的，就是這樣子做。
好的，老師，這樣申報表上調(diào)增了，我賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理？計提的那些后期錢到的話直接發(fā)放就行是不？
你好賬上只看最后要不要補(bǔ)稅，就是所得稅最終要不要補(bǔ)？ 是的，你直接發(fā)就行了。
老師，麻煩能說一下補(bǔ)稅和不補(bǔ)稅的兩種處理方法不？
一、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額），退稅會計分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實(shí)際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 二、 匯算清繳后（全年應(yīng)納稅額大于已預(yù)繳稅額），補(bǔ)稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時： 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
收到老師，那要是沒有預(yù)繳也沒有補(bǔ)繳的還有一個是沒有預(yù)繳年報時調(diào)增補(bǔ)繳的應(yīng)該怎么處理？
你好，這個就是。補(bǔ)繳了?？瓷厦娴木秃?
哦，好的，老師沒有預(yù)繳沒有補(bǔ)繳的賬上就不用處理到時候直接發(fā)放就可以是唄？
你好是的。就是這樣的了。