我是你好 我想問(wèn)下，我們是一般納稅人建筑行業(yè)，每個(gè)月都有預(yù)繳稅款，預(yù)繳的時(shí)候做的是：借：應(yīng)稅-預(yù)交增值稅 貸：銀行 借：應(yīng)稅-未交增值稅 貸：應(yīng)稅-預(yù)繳增值稅，本月銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)以后要交20萬(wàn)，然后又抵了預(yù)繳的7萬(wàn)，本月實(shí)繳增值稅13萬(wàn)元，后面這部分應(yīng)該怎么做賬呢

請(qǐng)問(wèn)老師，我第一次申報(bào)建筑業(yè)的稅，我公司在異地預(yù)繳了增值稅9萬(wàn)，現(xiàn)在機(jī)構(gòu)地匯總后應(yīng)交增值稅是7萬(wàn)，扣除預(yù)繳的9萬(wàn)，還有2萬(wàn)留抵，所以機(jī)構(gòu)地就不用交增值稅了，請(qǐng)問(wèn)我附加稅怎么計(jì)算呢，是不用交，還是應(yīng)該按7萬(wàn)來(lái)計(jì)算，申報(bào)時(shí)再把預(yù)交的附加稅分別填到表五呢？

老師我的問(wèn)題 比如我們①A項(xiàng)目第一季度的收入是60萬(wàn)，第一季度的分包是40萬(wàn)，，沒(méi)超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)，A項(xiàng)目就沒(méi)有預(yù)交 ②第二個(gè)項(xiàng)目收入40萬(wàn)，但是分包款沒(méi)有支付，就預(yù)交了40/1.01*0.01=0.39萬(wàn) ③第三個(gè)項(xiàng)目我們沒(méi)有收入，先支付了分包款10萬(wàn)，也就沒(méi)有預(yù)交。 ④這個(gè)月我們?cè)摫镜厣陥?bào)增值稅了就是拿三個(gè)項(xiàng)目的收入-分包款后的余額：（60+40-40-10=40）應(yīng)該申報(bào)的增值稅額： 50/1.01*0.01=0.49萬(wàn)，實(shí)際預(yù)交：0.49-0.39=0.1萬(wàn) 問(wèn)題一：我做法對(duì)的嘛 問(wèn)題二：我在本地季報(bào)的時(shí)候減去了③里面的分包款預(yù)交，在③ 那個(gè)項(xiàng)目下個(gè)季度有分包收入的時(shí)候是不是不能再減10萬(wàn)了。因?yàn)槲以诒镜仡A(yù)交的時(shí)候已經(jīng)減去了。

老師晚上好，建筑企業(yè)3月份在異地預(yù)繳增值稅20萬(wàn)，公司產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅有32萬(wàn)，其中可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有16萬(wàn)，那么我4月份繳納增值稅款時(shí)只需要繳納16萬(wàn)就可以吧，如果再選擇分次預(yù)繳增值稅16萬(wàn)，我4月申報(bào)3月份時(shí)就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對(duì)嗎？預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅20萬(wàn)，貸銀行存款20萬(wàn)， 3月份收入： 借：預(yù)收賬款-A公司387.56萬(wàn)， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入355.56萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅）32萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅16 最后一步分錄不平，現(xiàn)在就是還差16萬(wàn)，是我抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅16萬(wàn)，這該怎么處理?