老師好，銷售收入時未確認增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 2.補提增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

我是你好 我想問下，我們是一般納稅人建筑行業(yè)，每個月都有預繳稅款，預繳的時候做的是：借：應稅-預交增值稅 貸：銀行 借：應稅-未交增值稅 貸：應稅-預繳增值稅，本月銷項減進項以后要交20萬，然后又抵了預繳的7萬，本月實繳增值稅13萬元，后面這部分應該怎么做賬呢

公司是一般納稅人，都是當期繳納上月的增值稅，銷項稅額始終會大于進項稅額，平時不存在預繳增值稅或其他情況。剛?cè)肼毠?，發(fā)現(xiàn)以前會計對于增值稅的分錄處理是這樣的，如當期是8月，則在月末時計提8月的增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬，貸：應交稅費-未交增值稅 5萬。當9月繳納時，分錄為繳納8月增值稅，借：應交稅費-未交增值稅 5萬，貸：銀行存款 5萬。 我想問，不用結(jié)轉(zhuǎn)進項、銷項稅額這些也可以嗎？

某增值稅一般納稅人(非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入的一棟寫字樓,取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元,已在房地產(chǎn)所在地辦理預繳。該寫字樓含稅買價為3330萬元,取得增值稅普通發(fā)票。該納稅人當月其他業(yè)務確認的銷項稅額為90萬元,進項稅額為45萬元。則下列賬務處理正確的有()。A借:應交稅費-預交增值稅79.52貸:銀行存款79.52B借:銀行存款5000貸:固定資產(chǎn)清理4587.16應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)412.84C借:銀行存款5000貸:固定資產(chǎn)清理4587.16應交稅費-未交增值稅412.84D借:應交稅費-未交增值稅79.52貸:應交稅費-預交增值稅79.52E借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)457.84貸:應交稅費-未交增值稅457.84

2.某增值稅一般納稅人（非房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)）2021年4月轉(zhuǎn)讓其2016年7月購入一棟寫字樓，取得含稅轉(zhuǎn)讓收入5000萬元，已在房地產(chǎn)所在地辦理預繳。該寫字樓含稅價為3330萬元，為取得增值稅普通發(fā)票。該納稅人當月其他業(yè)務確認的銷項稅額為90萬元，進項稅額為45萬元。則下列賬務處理正確的有（）。A.借：應交稅費—預交增值稅79.52貸：銀行存款79.52B.借：銀行存款5000貸：固定資產(chǎn)清理4587.16應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）412.84C.借：銀行存款5000貸：固定資產(chǎn)清理4587.16應交稅費—未交增值稅412.84D.借：應交稅費—未交增值稅79.52貸：應交稅費—預交增值稅79.52E.借：應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）457.84貸：應交稅費—未交增值稅457.84