老師 已補(bǔ)充圖片

直接就是借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整這樣做就行。

請(qǐng)問老師，2024年底放到其他流動(dòng)資產(chǎn)了，請(qǐng)問25年直接沖其他流動(dòng)資產(chǎn)吧？

先是做了分錄1，后來做了分錄2，沖減了。年底放到了其他流動(dòng)資產(chǎn)。

年底做了分錄3。2025年收到了

對(duì)那個(gè)直接沖其他流動(dòng)資產(chǎn)就行，不用再充應(yīng)交稅費(fèi)

是這樣做的，這個(gè)沒錯(cuò)

領(lǐng)導(dǎo)說，分錄3是不對(duì)的，負(fù)債表的列示是調(diào)表不調(diào)賬，賬又沒錯(cuò)，把這個(gè)分錄紅沖了，收到退所得稅 借：銀行 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：所得稅費(fèi)用（負(fù)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （負(fù)）。