老師 已補充圖片

直接就是借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整這樣做就行。

請問老師，2024年底放到其他流動資產(chǎn)了，請問25年直接沖其他流動資產(chǎn)吧？

先是做了分錄1，后來做了分錄2，沖減了。年底放到了其他流動資產(chǎn)。

年底做了分錄3。2025年收到了

對那個直接沖其他流動資產(chǎn)就行，不用再充應交稅費

是這樣做的，這個沒錯

領(lǐng)導說，分錄3是不對的，負債表的列示是調(diào)表不調(diào)賬，賬又沒錯，把這個分錄紅沖了，收到退所得稅 借：銀行 貸：應交稅費-應交所得稅 借：所得稅費用（負） 貸：應交稅費-應交所得稅 （負）。