老師圖片上傳錯(cuò)了

您好，這10萬元違約金沒加到增值稅收入里，是因?yàn)樗桥浼S作為買方，因供應(yīng)商（對(duì)方）違約沒交貨而收到的賠償金，這筆錢和配件廠自己銷售貨物無關(guān)，不屬于增值稅的應(yīng)稅范圍；而實(shí)際計(jì)入收入的1萬元違約金，是配件廠作為賣方，因客戶延期支付貨款而收取的，這筆錢與本次銷售直接相關(guān)，屬于價(jià)外費(fèi)用，需要繳稅。具體計(jì)算為：銷項(xiàng)稅額=150萬×60%×13% %2B 1萬/(1%2B13%)×13% ≈ 11.7 %2B 0.115 = 11.815萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額=10萬×13% = 1.3萬元，應(yīng)納稅額=11.815 - 1.3 = 10.515萬元 ≈ 10.52萬元（選項(xiàng)C）。

是這個(gè)圖片老師

這10萬是購進(jìn)產(chǎn)生的，對(duì)方支付的違約金，如果是銷售產(chǎn)生的，就要并入銷售額征稅，是這個(gè)意思吧？

?您好，這10萬元違約金是配件廠作為采購方，因供應(yīng)商（對(duì)方）違約沒交貨而收到的賠償，這筆錢不是配件廠自己銷售商品產(chǎn)生的收入，所以不計(jì)入增值稅的應(yīng)稅銷售額；而計(jì)入收入的1萬元違約金是配件廠作為銷售方，因客戶延期支付貨款而收取的，屬于銷售行為的價(jià)外費(fèi)用，需要繳稅。

那就是我說的那個(gè)意思吧？大白話

您好，是的，就是這個(gè)意思哦

謝謝老師，解答得很仔細(xì)