老師，之前的利潤分配是貸方余額。 12月底本年利潤科目是貸方余額50W（所得稅率是25%），所得稅費(fèi)用科目本年累計是10W,我現(xiàn)在還要計提50W*25%-10W=2.5W, 對嗎？謝謝！

老師，請問這個借所得稅費(fèi)用；貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 的分錄是手工錄到系統(tǒng)中的吧？

?你好 ；? ? ?是的。 用累計利潤*稅率 - 預(yù)繳的稅費(fèi) 。? 就是你現(xiàn)在需要計提的金額?

老師，計提所得稅的憑證做好后，審核--過賬--結(jié)轉(zhuǎn)損益--把“本年利潤”手工結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配”，這個步驟對嗎？謝謝

?你好；? 是的? 年末做? ?本年利潤轉(zhuǎn) 利潤分配去 就算完了。? ? ?

本年利潤 轉(zhuǎn)至利潤分配，今年的賬務(wù)處理就都結(jié)束了。后面就是和平常一樣出資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表了，對嗎？

然后到1月份申報所得稅時，就是交剛才計提的那個金額，對吧？謝謝

你好；? 是的。 是的。到時就正常繳納所得稅 1月做繳納分錄即可? ?；到時注意核對下1月企業(yè)所得稅申報表 4季度的所得稅是不是這個金額哈?

老師，季報的這個所得稅申報表中，營業(yè)收入和營業(yè)成本我會填，這個利潤總額填哪個呢？是剛才上面的50W嗎？請是填本年利潤中的這個數(shù)字嗎？還是填12月利潤表上的利潤總額？謝謝！

?你好； 利潤總額看你利潤表里面的利潤總額寫 。 他們企業(yè)所得稅的申報表? ?利潤總額跟上面的營業(yè)收入和營業(yè)成本沒有勾稽關(guān)系哈? ??

老師，這個利潤總額跟上面的營業(yè)收入和營業(yè)成本沒有勾稽關(guān)系，這個我是懂的

我不懂的是第12行應(yīng)納所得稅額=（10*11）這個第10行實(shí)際利潤額=3+4-5-6-7-8-9，這個利潤總額是要填寫上面我舉例的50萬嗎？他這個和利潤表中的利潤總額不一樣啊？

老師，您的意思是所得稅申報表中要填的利潤總額就等于計提所得稅費(fèi)用前的那個本年利潤，對嗎

?你好；? 利潤總額 看你 利潤表里面的利潤總額來寫哈。? ?

老師，那我剛才計提的所得稅不是不對嗎？我導(dǎo)出利潤表，上面的利潤總額是52W ，不是50W啊？哪里錯了嗎

老師，我按這個做下來，我1月交的所得稅和現(xiàn)在計提的所得稅數(shù)字肯定不同??？這對嗎

你用利潤表中累計利潤*稅率-預(yù)交所得稅，就是你四季度要計提金額

老師，意思是要先出利潤表，用利潤表上的利潤總額*25%－已交所得稅=現(xiàn)在需要計提的所得稅，對嗎？

計提完，結(jié)轉(zhuǎn)損益，再出最終的財務(wù)報表，對嗎？

是的，看累計利潤來計算

那我一開始理解錯了，我以為是用科目余額表中的利潤總額為基礎(chǔ)去乘呢？